Какой аванс должен выплачиваться сотруднику. Аванс – это сколько процентов от зарплаты? Как посчитать ндфл с аванса в последний день месяца

При расчете вознаграждения за труд бухгалтера нередко задаются вопросом: Аванс – это сколько процентов от зарплаты? Пытаться найти точный ответ в бесполезно, поскольку ч. 6 стат. 136, определяющая порядок, сроки и место выдачи зарплаты, содержит очень размытые разъяснения на этот счет. А именно, для работодателей устанавливается обязанность рассчитываться с персоналом по правилам ЛНА, но не реже 1 раза в полмесяца.

Нужно заплатить определенную заработную плату заранее? Иногда мы называем ссуду сотрудника, мы покажем вам, как оплачивать аванс и как удерживать сумму от будущей оплаты, чтобы «погасить» аванс. Это делается путем создания категории заработной платы для оплаты аванса и категории вычетов для погашения аванса.

Давайте рассмотрим детали. Когда вы перерабатываете свою зарплату, введите сумму, которая будет переведена против категории «Заработная плата». Отслеживайте, сколько было продвинуто и погашено. Запустите отчет о деталях активности заработной платы для сотрудников, которым были выплачены авансы по заработной плате.

Так, сколько процентов от зарплаты составляет аванс? Как утвердить сроки с учетом законодательных требований? А также какие локальные акты необходимо оформить для правомерности подобных операций? Разберемся на конкретных примерах, как считается аванс по зарплате.

Термин аванс обозначает зарплату за первую половину месяца – по ТК РФ промежуток между выплатами должен составлять не более 14 дней, то есть полмесяца. Точные сроки расчетов работодатели вправе утверждать на локальном уровне путем разработки внутреннего порядка. Для этого составляются правила трудового распорядка, ЛНА; соответствующие условия вносятся в коллективные или индивидуальные договора.

Файлы для скачивания

Значение категории «Продвинутая выплата заработной платы» покажет, сколько было сделано заранее. Значение категории выплат авансовых выплат показывает, сколько было погашено. . Поскольку авансовый платеж устанавливается как вычет, он будет отображаться в окне «Платежные обязательства».

В случае, оплата будет для частных инициативных работников, родившихся в июле, и в том, что касается государственных служащих с завершением надписи. Те, кто родился в период с января по июнь, получат в первом квартале. Частные инициативные работники берут деньги и государственные служащие.

Обратите внимание! По нормам стат. 136 день окончательной выплаты зарплаты не должен быть установлен позже 15 дней (календарных) с момента окончания расчетного периода.

Следовательно, все работодатели, независимо от организационной формы, отраслевой принадлежности и масштабов бизнеса, обязаны начислять и выплачивать аванс по зарплате в 2017 году. Выплаты таких сумм продиктованы требованием рассчитываться с персоналом минимум дважды в месяц. Не запрещено выдавать сотрудникам вознаграждение чаще – целесообразность этого рассматривается каждым руководителем с учетом финансового положения предприятия.

Обязательно ли платить аванс по зарплате?

С прошлого года сумма кредита связана с количеством месяцев, проведенных в прошлом году. Например, если период работы составлял 12 месяцев, вы получите полную сумму пособия, которая представляет собой минимальную заработную плату. В конце финансового года после обновления баланса поступления поступят для вывода в новом календаре.

Сумма будет доступна для выхода из этого четверга и продлится до 28 декабря. Концессия проходит посередине. Уже второй взнос, до 20 декабря. Федеральная конституция очень сжата в решении этой проблемы, гарантируя только эту выгоду для сотрудников и государственных служащих.

Сколько составляет аванс от зарплаты? Где можно найти точные размеры процентов начислений? Что больше – аванс или зарплата? Давайте рассмотрим законодательные нюансы.

Аванс – это какая часть зарплаты?

Сколько должен быть аванс от зарплаты в 2017 году – ТК четко не регулирует. Для разъяснения обратимся к широко известному в СССР Постановлению Совмина № 566 от 23 мая 1957 г. Здесь определено, что зарплата за первую часть (половину) месяца, то есть аванс, выплачивается в установленном работодателем размере, но не менее, чем фактически выработанный заработок сотрудника за расчетный период. Аналогичная точка зрения высказывается Минтрудом РФ в Письме № 14-1/10/В-660 от 03.02.16 г.

Дифференцированная дата выплаты статутных служащих фиксируется в уставах, которые регулируют права и обязанности каждого сервера определенного органа или государственного органа. Например, в Паране существует специальный закон для должностных лиц судебных органов, а другой - для государственных служащих в штате.

КоУВЗ – зарплата, аванс, детские

В случае судебной Парана, есть положение о том, что Рождество бонус выплачивается в полной оплаты до 20-го декабря, то есть, нужно быть авансовый платеж в половину стоимости в период с февраля по ноябрь. В Статуте Сервера для государственных служащих Параны нет положения, которое не требует ни аванса, ни того, чтобы сумма была депонирована до 20 декабря. Поскольку бонус - Рождество, а закон для сотрудников говорит, что сумма должна быть уплачена к этой дате, предполагается, что правительство штата должно заплатить тринадцатое до 20-го числа последнего месяца года.

Таким образом, чтобы знать, как рассчитывается аванс по зарплате, необходимо учитывать количество времени, отработанное специалистом по факту. И устанавливать такой процент, чтобы «на руки» человек получал примерно половину оклада (при окладной системе оплаты труда) за полмесяца, если выплаты делаются каждые 2 недели. Точный регламент следует прописать во внутренних актах предприятия с учетом сложности деятельности, объема выполняемых функций, наличия надбавок/доплат, перевыполнения нормы и т.д.

Статут государственных служащих штата Баия, муниципалитетов и государственных общественных фондов по-прежнему имеет другое правило. Во всех случаях в законодательстве отсутствуют санкции, если работник или государственная администрация не соблюдают крайний срок для оплаты.

Статья. В декабре каждого года каждый сотрудник будет выплачивать работодателю бонус за заработную плату независимо от вознаграждения, на которое он имеет право. В период с февраля по ноябрь каждого года работодатель выплачивает в качестве аванса бонуса, упомянутого в предыдущей статье, половину заработной платы, полученной соответствующим сотрудником в предыдущем месяце.

Какой процент от зарплаты составляет аванс в 2017 году:

Фиксированный – при утверждении этого варианта, сколько процентов платят аванс от зарплаты, зависит от установленной ставки.
По фактически отработанному времени – как начисляется аванс и зарплата при учете фактической выработки? об этом речь пойдет чуть ниже.

Зарплата и аванс – сроки выплаты

Выдача аванса и зарплаты по новым правилам должна осуществляться минимум один раз в полмесяца (стат. 136 ТК). Местом выплат является организация, где трудится работник, или расчеты производятся безналичным путем через кредитное учреждение. Точные сроки, какого числа аванс и зарплата, устанавливаются правилами в ЛНА предприятия, при этом вторая часть заработка должна быть выдана не позже 15 дн. с момента окончания периода.

Когда с аванса удержать налог, исчисленный с других выплат

§ Работодатель не обязан выплачивать аванс в том же месяце всем своим сотрудникам. Пункт º аванс будет выплачиваться во время каникул работника, когда последний требует его в январе января соответствующего года. Искусство. Права городских и сельских работников, а также другие, направленные на улучшение их социального статуса, следующие.

Союз, государства, федеральный округ и муниципалитеты в пределах своей компетенции устанавливают единый правовой режим и планы карьеры для государственных служащих прямого государственного управления, муниципалитетов и общественных фондов. Тринадцатое выбытие должно быть выплачено до 20 числа декабря каждого года.

15-ое число ежемесячно – для выплат по авансам.
1-ое число ежемесячно – для выплат зарплаты.

Допускается отступление на 1-2 дня. Не следует устанавливать более поздние даты, так как с одной стороны не будут соблюдаться требования по начислению аванса за фактически выработанные дни, а с другой может нарушаться норма стат. 136 ТК о 15-дневном периоде окончательного расчета с персоналом. Когда платят аванс и зарплату – это утверждает работодатель, но прямым несоблюдением законодательных норм считаются:

Отсутствие авансовых выплат.
Выдача зарплаты позже 15 дней (календарных) с завершения расчетного месяца.
Начисление аванса в минимальной сумме – при расчете следует утвердить выбранный метод (фиксированный или в %) в ЛНА предприятия.

А может ли аванс быть больше зарплаты? В некоторых компаниях устанавливают процент начисления авансовых выплат больше, чем окончательный заработок, но это неправомерно. Ведь, с фиксированным процентом или нет, при начислении сумм необходимо учитывать фактически отработанное время. То есть, аванс – 40 процентов от зарплаты нарушением не признается, равно как и 50 процентов. А начисление аванса за первую половину месяца в 60 процентов уже неправомерно. Если же работодатель все-таки утвердил порядок начисления и выплаты аванса в проценте более 50, остаток суммы должен быть, соответственно, меньше. К примеру, аванс платится из расчета в 60 %, зарплата – 40 %. Или аванс установлен в 70 %, зарплата – 30 % и т.д.

Сроки выплаты аванса и зарплаты – 2017

Как по-новому считать зарплату и аванс в 2017 г.? В последнее время никаких поправок в сроки выплат зарплаты и/или аванса не вносилось. Уточнением в 2016 г. стала поправка в стат. 136 ТК о 15-дневном периоде выдачи окончательного расчета. Ранее трудовое законодательство просто определяло обязанность работодателей рассчитываться с персоналом минимум дважды в месяц и не реже, чем по каждой половине месяца.

Введенные уточнения улучшили права работников, так как четко обозначили крайний срок расчетов по зарплате. К примеру, при выдаче заработка за сентябрь работодатель обязан выплатить причитающиеся суммы до 15 октября включительно. А поскольку 15.10 – это воскресенье, расчеты необходимо произвести 13 октября, то есть накануне. Мы разобрались, аванс – сколько процентов от зарплаты в 2017 году. Далее рассмотрим, как посчитать аванс от зарплаты – пример начислений ниже.

Как рассчитать аванс по зарплате в 2017 году – примеры

В ООО «Гарантия» утвержден срок по выдаче аванса 16 числа, зарплаты – 2-3 числа. Допустим, что зарплата менеджера равна 50000 руб. Разберем 2 способа начисления аванса за сентябрь – по факту отработки времени и по фиксированному проценту в 40 %. Методика расчета:

Аванс по факту – за первую половину отработано 11 раб. дн. Всего же рабочих дней в сентябре 21. Следовательно, расчет делается так. Аванс = 50000 / 21 х 11 = 26190 руб.
Аванс в фиксированном проценте (40 %) – при этом способе расчет делается так. Аванс = 50000 х 40 % = 20000 руб.

Выдача производится кассиром предприятия наличными из кассы. При этом необходимо удержать из начисленных сумм НДФЛ, остаток будет выдан человеку «на руки». Как становится понятно из примеров, первый способ расчета аванса более выгодный для персонала. Однако в любом случае разница будет скомпенсирована при окончательных расчетах по зарплате.

Для удобства и упрощения вычислений многие сайты предлагают опцию расчетов, с помощью которой бухгалтера смогут узнать, как посчитать аванс от зарплаты – калькулятор облегчает задачу. Услуга обычно бесплатная и подразумевает введение исходных данных, после чего производится начисление сумм по общепринятому алгоритму.

Как выплачивается зарплата и аванс

Как платится аванс и зарплата – зависит от принятого метода расчета с сотрудниками. Это может быть традиционный вариант путем выдачи наличных средств из кассы компании. Специалист обязан расписаться в получении денег в РКО или ведомости. Другой распространенный способ перечисления зарплаты – на карточки через р/счет. При этом платежное поручение на аванс по зарплате, образец составляется с указанием всех необходимых реквизитов, передается в банк работодателя для выполнения финансовой операции. Примеры заполнения обязательной документации можно найти в бланках справочно-правовых систем или в свободном доступе в интернете.

Как закрепить в ЛНА компании процент аванса от зарплаты в 2017 году

После того, как работодатель определился с вопросом: Аванс – это какая часть зарплаты? необходимо утвердить регламент начисления и расчетов в ЛНА. Точные условия прописывают в колдоговорах и индивидуальных трудовых контрактах, правилах внутреннего распорядка предприятия. Также можно разработать Положение по оплате труда. Нюансы документооборота регулируются компаниями самостоятельно.

Обязательно ли платить аванс по зарплате?

Невыплата авансовых сумм признается нарушением в области трудового законодательства. Штрафы предусматривает стат. 5.27 КоАП. Размер санкций – от 1000-5000 руб. для руководителей или предпринимателей до 30000-50000 руб. – для юрлиц. Кроме того, матответственность работодателей при несоблюдении сроков расчетов по зарплате регламентируется стат. 236 ТК в виде начисления компенсации размером 1/150 от актуальной ключевой ставки.

КоУВЗ – зарплата, аванс, детские

С проблемами по выплате зарплаты и аванса сталкиваются и градообразующие предприятия РФ, к примеру, УВЗ. Конечно, задержки здесь небольшие и исчисляются в днях, а не месяцах. Однако при желании и за эту просрочку работники могут получить компенсационные выплаты, которые в 2017 г. обязаны начислять все работодатели, нарушающие федеральные сроки по выдаче заработка.

Вывод – мы рассказали, когда выплачивается аванс и зарплата в России, в каком порядке производятся начисления. Точные даты и порядок расчета утверждаются работодателями самостоятельно.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter .

Стало вдвойне опасно ошибаться в расчете аванса работникам. Теперь эту сумму контролируют не только трудинспекторы, но и налоговики. Задача ИФНС - проверить, что вы вычли из аванса НДФЛ, который ранее не смогли удержать. Поэтому, если занизить аванс, накажут трудинспекторы. Если не удержать НДФЛ, оштрафуют налоговики. Мы вывели идеальную формулу, как не ошибиться в расчете аванса, и рассказали, когда из этой суммы обязательно вычесть НДФЛ.

Из каких выплат считать авансы работникам

Трудовой кодекс требует выдавать зарплату дважды в месяц, но не уточняет, в какой сумме платить аванс. Тем не менее такие правила записаны в постановлении Совмина СССР от 23.05.57 № 566. Документ действует в части, не противоречащей ТК РФ. Из советского документа следует, что минимальный аванс за первые полмесяца должен быть не ниже ставки за отработанное время.

Премии, районные коэффициенты и процентные надбавки при расчете аванса не учитывайте. Коэффициенты и надбавки вы начисляете на фактический месячный заработок работника. Показатели премирования тоже известны только по итогам месяца.

Срочная информация! Минтруд разъяснил, что при расчете аванса не нужно учитывать оплату сверхурочных, выходных и праздничных дней. Расчет этих выплат зависит от того, выполнил ли работник месячную норму рабочего времени. А эти сведения можно узнать, когда месяц закончится (письмо Минтруда России от 10.08.2017 № 14-1/В-725).

Как определить сумму аванса, чтобы не переплатить

Итак, у вас есть выплаты, исходя из которых вы считаете зарплату за первую половину месяца. НДФЛ с аванса вы не удерживаете.

Но мы советуем прописать в положении об оплате труда, что вы корректируете аванс, который посчитали из фактически отработанного времени, на коэффициент 0,87. Если работник заболеет или уволится сразу же после аванса, то вы ничего не переплатите, а с остатка доходов удержите НДФЛ. Поэтому идеальная формула для расчета аванса такая:

Размер аванса = (Оклад: НРДМ × ФОД + Доплаты) × 0,87

НРДМ + Норма рабочих дней за месяц,
ФОД + Фактически отработанные дни.

Расчет аванса с коэффициентом 0,87 не противоречит нормам ТК РФ. Поэтому штрафы фирме не грозят. Это нам подтвердили трудинспекторы.

Вы можете скачать калькулятор расчета аванса в формате Excel в конце статьи.

В каких случаях удержать НДФЛ с аванса

С аванса бухгалтеры не удерживают НДФЛ. Но это правило не работает, если вы выдаете аванс в последний день месяца.

Если первую часть зарплаты вы переводите 30-го (31-го) числа, то удержите сразу же НДФЛ. Ведь сотрудник отработал полный месяц и получил налогооблагаемый доход.

Если вы не удержите и не перечислите в бюджет налог, инспекторы начислят пени и оштрафуют по статье 123 НК РФ на сумму - 20% от НДФЛ. Это подтверждают и чиновники, и судьи.

На заметку. Если выдали аванс 29 сентября, то не удерживайте НДФЛ. Дата выплаты денег не совпала с последним днем месяца, 30-е число - выходной. Поэтому удержите весь НДФЛ за сентябрь с зарплаты за вторую половину месяца.

Как посчитать НДФЛ с аванса в последний день месяца

Рассмотрим пример. Сроки выдачи зарплаты у ИП А. С. Уткина - 30-го (31-го) числа текущего месяца и 15-го числа следующего. Оклад работника - 30 000 ₽. За первую половину августа ИП посчитал аванс в сумме 14 348 руб. Так как ИП выдаст деньги в последний день августа, то он удержит НДФЛ - 1 865 ₽ (14 348 ₽ × 13%).

Остаток зарплаты - 15 652 ₽ (30 000 ₽ – 14 348 ₽). НДФЛ с остатка равен 2 035 ₽ (30 000 ₽ × 13% – 1 865 ₽). Этот налог он удержит 15 сентября, когда выдаст вторую часть зарплаты. Так как ИП удержит налог в разные даты, аванс и зарплату покажет в разных строках 100-140 расчета 6-НДФЛ.

Когда с аванса удержать налог, исчисленный с других выплат

Если ранее вы исчислили, но не удержали налог, то удержите эту сумму с первой денежной выплаты, в том числе с аванса. Есть две частые ситуации, когда вы удерживаете налог с зарплаты за первую половину месяца.

Работник получил подарок

Подарки, стоимость которых за год превышает 4 000 ₽, облагаются НДФЛ.

Удержите налог с ближайшей денежной выплаты, в том числе с аванса. Максимальный процент удержания - 50% доходов.

Как посчитать аванс за минусом «подарочного» НДФЛ

Рассмотрим пример. ИП А. С. Уткин ежегодно выдает сотрудникам подарки ко дню рождения. 11 сентября 2017 года менеджер С. В. Петров впервые в этом году получил в подарок квадрокоптер. Стоимость подарка - 10 000 ₽. От налога освобождена сумма - 4 000 ₽. НДФЛ облагается разница - 6 000 ₽.

С подарка в натуральной форме Уткин не может удержать НДФЛ. Ближайшая выплата денег - аванс за сентябрь. Аванс Петрова равен 15 000 ₽. Дата выплаты денег - 18 сентября. В этот день бухгалтер удержал с аванса налог в сумме 780 ₽:

(10 000 ₽ – 4 000 ₽) × 13% = 780 ₽

Петров получил аванс в сумме 14 220 ₽ (15 000 ₽ – 780 ₽).

Сотрудник получил выгоду от займа

Материальная выгода возникает у работников, которые получили в компании беспроцентные займы или под процент ниже 2/3 ключевой ставки ЦБ РФ. С 19 июня 2017 года ключевая ставка составляет 9%.

НДФЛ с выгоды вы считаете в последний день месяца, а удерживаете с ближайшей денежной выплаты. Иногда такая выплата - это аванс сотрудника. Покажем на цифровом примере.

На заметку. Выгода от экономии на процентах облагается НДФЛ по ставке 35%.

Когда надо удержать с аванса НДФЛ, ранее рассчитанный с выгоды

ИП А. С. Уткин выдает зарплату 15-го и 30-го числа текущего месяца. 1 сентября 2017 года работник получил беспроцентный заем - 100 000 ₽. НДФЛ с материальной выгоды сотрудника надо впервые рассчитать на 30 сентября. Работник пользовался в сентябре займом 29 дней (со 2-го по 30-е число). Выгода на 30 сентября - 476,71 ₽:

100 000 ₽ × 2/3 × 9% : 365 дн × 29 дн = 476,71 ₽

НДФЛ с выгоды - 167 ₽ (476,71 ₽ × 35%).

Зарплату за сентябрь ИП должен выдать 29 сентября, так как срок выдачи - 30 сентября выпадает на выходной - субботу. А выгоду работника компания определит впервые только 30 сентября. Поэтому с зарплаты за сентябрь Уткин не удержит налог.

Следующая денежная выплата работнику - аванс за октябрь. С нее то Уткин и удержит НДФЛ, который рассчитал в сентябре. Так как он удержал налог на доходы физлиц с материальной выгоды только в октябре, то выплату покажет в разделе 2 расчета 6-НДФЛ за 2017 год.

В разделе 1 расчета 6-НДФЛ за 9 месяцев покажет доход и исчисленный налог (в строках 020 и 040). Удержанный налог включит в строку 070 раздела 1 отчета за год.

25.09.2017

Файлы для скачивания

Калькулятор расчета аванса

Рассчитайте аванс с помощью нашего калькулятора. Введите оклады, отработанные дни и другие показатели. Калькулятор сам посчитает, сколько выдать работникам.