Получение денежных средств по чеку в банке. Выдача наличных денег по чеку из чековой книжки

Советы Эксперта - Консультанта по финансовым вопросам

Фото по теме

Чек - это письменное распоряжение собственника счета в банке на выплату определенной суммы предъявителю. Чек является частью банковской идентификационной карточки или чековой книжки, которая выдается владельцу счета в банке и является подтверждением наличия этого счета. Просто следуйте этим простым пошаговым советам, и Вы будете на верном пути при решении Ваших финансовых вопросов.

Краткое пошаговое руководство

Итак, рассмотрим действия, которые необходимо предпринять.

Шаг - 1
В нашей стране чеки используются в денежных расчетах между юридическими лицами или кредитными организациями и являются документами строгой отчетности.
Взаимоотношения между банком и организацией, которая держит и накапливает на своем счете в этом банке денежные средства, регламентируются законом РФ и контролируются ЦБ России. Далее, переходим к следующему шагу рекомендации.

«Непередаваемый» банковский чек

Термин «непередаваемый» означает, что только бенефициар, чье имя указывается в пособии, может быть выплачено. Только для более низких сумм клиент может запросить выпуск чеков, для которых это обязательство исключено.

Сбор суммы банковским чеком: как собрать банковский чек

Время, которое необходимо соблюдать для получения суммы, указанной в чеке, составляет не более 8 дней с момента ее выпуска, если бенефициар находится в том же муниципалитете банка эмитента и максимум 15 дней, если вместо этого, бенефициар находится в муниципалитете, отличном от муниципалитета эмитента.

Шаг - 2
Денежные чеки применяются для получения наличных денег со счета организации для ее хозяйственных нужд, закупки или выдачи заработной платы. Чек имеет обязательное для заполнения поле и корешок. Чтобы получить деньги по чеку, необходимо:
Сообщить о своем намерении банку, в котором открыт счет. Эта процедура необязательна. Но каждый счет имеет лимит, также как и сумма чека. Чтобы избежать недопонимания, лучше договориться о дне получения и сумме заранее. Далее, переходим к следующему шагу рекомендации.

Шаг - 3
Также следует оформить оборотную сторону чека, на которой обычно расписываются цели получения денежных средств. Следом за этим проставляются отметки, удостоверяющие личность получателя (паспортные данные) .
Заполняется и корешок чека, в котором отмечается полученная сумма, номер чека, дата получения и подпись получателя.
Заполненный с двух сторон чек вручается операционисту банка, который проверяет правильность заполнения, отсутствие помарок и подлинность подписей. Он сверяет данные паспорта, ставит отметку о разрешении получения денег, передает чек в кассу банка.
Пройдя процедуру идентификации паспорта в кассе, необходимо расписаться в получении денег и, собственно, получить их на руки, тщательно пересчитав. Далее, переходим к следующему шагу рекомендации.

Подготовка банка: как это сделать

Это поля, которые должны быть заполнены. Место и дата: первое заполненное поле - это тот, который вы найдете наверху: должно быть указано место, то есть муниципалитет, и день, в который этот вопрос имеет место. Это важные данные, чтобы уважать время, необходимое для сбора суммы. Сумма в цифрах. Следует отметить в нижней строке, и важно знать, что она всегда преобладает над количеством цифр даже в случае расхождения с этим. Имя лица, которому должен быть повернут чек, должно быть указано в месте, указанном в строке ниже, указанной в письме.

Чек, Денежный - приказ предприятия банку о выдаче с расчетного счета предприятия указанной в нем суммы наличных денег. Имеет корешок, лицевую и

Шаг - 4
Правильно заполнить чек. Каждый такой документ имеет обязательные для заполнения строки и определенный порядок заполнения. Четко и разборчиво, без помарок, следует заполнить следующие реквизиты чека на его лицевой стороне: наименование организации, номер счета, номер чека, сумму цифрами. Далее - число, месяц, год выдачи, город месторасположения банка, фамилию, имя, отчество получателя. Затем подтвердить сумму прописью. Здесь же ставится подпись руководителя предприятия и лица, отвечающего за денежные операции с банком (кассир, бухгалтер). Все подписи заверяются четкой печатью предприятия.
Надеемся ответ на вопрос - Как получить деньги по чеку - содержал полезные для Вас сведения. Удачи Вам!Чтобы найти ответ на интересующий Вас вопрос воспользуйтесь формой -

Чековая книжка с заполненным клиентом и не отделенном от корешка чеком предъявляется к оплате вместе с паспортом или заменяющим его документом.

Знак лица, выдавшего. Последняя строка, приведенная ниже, предназначена для размещения подписи владельца текущего счета, который выдает чек. Эта подпись должна совпадать с той, которая зарегистрирована банком, и поэтому она должна ее признавать. Проездные проверки с нами не так популярны, как потребность в американских туристах, они все еще имеют несколько предельных преимуществ в наличных деньгах, и в некоторых аспектах они конкурируют с платежными карточками.

Есть сердца карт: должники, кредит, запугивание и многие другие. Вместе с ними традиция наличных денег царит с подобием популярности. Обе карты и наличные деньги имеют альтернативу в виде проездных чеков при выезде за границу. Популярность щеки была бы совсем иной, если бы мы привыкли платить им дома, как это имеет место в Соединенных Штатах, где каждый клиент получает чековую книжку в начале счета. Американцы привыкли публиковать чек на покупку нескольких продуктов для супермаркетов, так же, как мы научились платить за покупку в стокрану.

Контролер убеждается по паспорту в личности клиента, в тождественности серии и номера паспорта на его титульном листе и на листе с фотографией владельца, сверяет данные паспорта с записями на лицевой стороне чека. Затем контролер проверяет правильность оформления чековой книжки и чека; наличие на его оборотной стороне необходимых для расчета данных отделения Сберегательного Банка; срок действия чековой книжки, и незначится ли она в числе объявленных недействительными, не имеет ли сумма чековорй книжки,записанная на второй странице ее обложки, следов подчисток, исправлений, заметных отличий по почерку и цвету чернил (пасты) от текста других реквизитов, заполненных в чековой книжке при ее выдаче клиенту, и подтверждается ли она вырезкой контрольных цифр; соответствие серии и номера чековой книжки на контрольном талоне, корешках оплаченных чеков и всех неиспользованных чеках серии и номеру, имеющимся на второй странице обложки чековой книжки; правильно ли выведены и подтверждены вырезкой контрольных цифр остатки средств на чековой книжке в корешках всех оплаченных ранее чеков и нет ли в этих корешках каких-либо исправлений; не нарушалась ли порядковая нумерация корешков оплаченных чеков и последующих неиспользованных чеков и все ли они имеются в книжке, погашены ли в установленном порядке испорченные чеки.

Тем не менее, интересно узнать о путешествующих ошибках. Они могут стать подходящим денежным депозитом, который является простым страшным вором или платежной картой, которая не должна быть всегда надежной. Проверка - это ценный лист бумаги, который ремонтирует человека, в котором он указан, чтобы прибыть в определенное количество раз, когда он представлен в отделениях, бюро или даже в отелях и магазинах. Один из вариантов - изменить проверку бумаги в местном банке за наличные, второй вариант - заплатить чек в магазине или гостинице, когда вы получите те же деньги, что и банкнота.

При наличии каких-либо расхождений в имеющихся в книжке записях или сомнений в их достоверности контролер принимает меры к выяснению причин расхождений, а в

необходимых случаях руководством отделения

Сберегательного Банка посылается запрос в отделение банка, ведущее лицевой счет клиента, с требованием подтвердить чековую книжку, с указанием ее первоначальной суммы и имеющегося дефекта. Оплата чека производится после получения этого подтверждения.

Самый ранний из них - первый вариант, оплата чека ограничивается только некоторым местом и не является обычным явлением в каждом штате. С другой стороны, денежный микс может быть повсюду. Конечно, вы, например, заинтересованы в открытии банков, что является проблемой, которую вам не нужно выбирать из выбора банкоматов.

По сравнению с наличными деньгами и часто оплачиваемыми картами наибольшей выгодой является их безопасность. В случае потери или расчёта можно бесплатно выпустить новый, обычно в течение 24 часов. С другой стороны, самыми большими негативами являются сборы, связанные с проверками, и тот факт, что они не могут быть оплачены в магазинах на каждом углу.

В случае отсутствия недостатков в оформлении чековой книжки и предъявленном к оплате чека контролер устанавливает, может ли быть выплачена клиенту сумма, указанная им в чеке. Для этого по корешкам оплаченных чеков проверяется, не производилась ли в этот день выплата наличных денег другими учреждениями Сберегательного Банка. Если сумма чека, предъявленного к оплате, или общая сумма данного чека и других чеков, оплаченных наличными деньгами в этот день, превышает 5000 руб., контролер предлагает клиенту обратиться к управляющему Сберегательного Банка.

Теперь мы подробно рассмотрим дорожные чеки с момента их освобождения до их использования на дороге или их потери. Чипы выпускаются в наиболее распространенных мировых валютах, чаще всего в евро и долларах США. Разумеется, это идеальный вариант для покупки чеков уже в валюте, которая используется в данном иностранном месте назначения. Чем практичнее иметь больше шансов на более низкие суммы денег, которые вы подаете за границу.

Слух обычно не является бесплатным, что составляет примерно 1-2% от запрашиваемого значения и зависит от минимальной и максимальной высоты. Вам нужно подписать с вашим шаблоном подписи, таким как карточная платежная карта. Вы будете подписывать заявку во второй раз во время поездки. Для вас важно сохранить квитанцию о продаже после покупки дорожных чеков, где отмечен серийный номер каждой чеки, потому что вас попросят об утере или отмене проверки на поездку.

Вопрос о возможности выплаты по чеку наличных денег в сумме, превышающей 5000 руб., решается управляющим отделением или его заместителем, но только после получения от отделения, ведущего лицевой счет клиента, телеграфного подтверждения факта вьщачи чековой книжки и тщательного анализа имеющихся в ней записей. Разрешительная надпись делается на оборотной стороне чека. Телеграфные расходы возмещаются клиентом. Если будет обнаружено, что какой-либо корешок чека погашен надписью "Испорчен", а сам чек отсутствует, либо в книжке не достает чека вместе с корешком, то выплата денег не производится.

Этот документ логически необходим для настройки где-то, кроме таких. Однако, если вы решите перейти на наличные деньги в банке или пакете, вы можете получить комиссию по той же цене, что и покупка. В то время как в Лондоне, например, вы найдете такое место, которого трудно найти, вы найдете около десяти в центре Парижа или городе Шема. При поиске выберите страну, в которую вы путешествуете, и оставьте название города в пункте назначения.

Если вас оставили в поездке за границу, вам не нужно беспокоиться, их действительность не ограничена, как в случае карты. С другой стороны, существует валютный риск. Валюта, в которой выставлены чеки, может, по сравнению с национальной валютой, для которой они были приобретены, падать в цене.

Клиенту рекомендуется сдать дефектную книжку непосредственно в отделение Сберегательного Банка, ведущее его лицевой счет. Чековая книжка и заявление с указанием причин отсутствия чека могут быть приняты от клиента для пересылки в соответствующее отделение. Клиенту выдается квитанция формы №31, в которой указываются остаток по книжке, порядковый номер отсутствующего чека и число неиспользованных чеков.

Эти ведомственные издатели устанавливают плату за утерянные или украденные чеки 24 часа в сутки. Телефонные контакты для такой ситуации уже должны быть получены при покупке контролера. Невозвратные чеки будут выдаваться вам бесплатно в течение менее 24 часов.

Блокированные чеки занесены в черный список, как и в случае с картами. Помимо карточек, однако, в этом случае вы не будете заблокированы, и вы не будете применять новые чеки. Однако в случае претензий по убыткам вы должны знать серийный номер исчезнувших шашек и представить квитанцию о покупке.

При несовпадении остатка средств на чековой книжке, записанного клиентом в корешке оплаченного ранее чека и подтвержденного вырезкой контрольных Цифр, следует установить, является ли это результатом ошибки или умышленных действий, и принять соответствующие меры к выяснению причин расхождений. Если будет установлено, что " расхождение оказалось результатом ошибки, оплата может быть произведена при условии, что остаток в корешке предыдущего чека, подтвержденный вырезкой контрольных цифр, меньше указанного клиентом. В остальных случаях клиент должен обратиться в отделение Сберегательного Банка, ведущее его лицевой счет.

Если вы хотите сохранить за иностранный платеж

Банковский чек будет надежно заменять иностранный платеж, если номер счета неизвестен, а только адрес, но сборы сопоставимы с иностранным переводом. Банковский чек на внутреннюю торговлю выплачивается только по высокой ставке. Напротив, частные чеки могут сэкономить вам на иностранных платежах, а в случае непредвиденных расходов вы можете немедленно выкупить свои средства в Чешской Республике, выпустив чек. И вы также можете проверить, насколько доверяет вам доверие, потому что даже если чеки все еще являются инструментом платежей, они не очень доверяют Чешской Республике, и получатель может настаивать на оплате наличными.

При оформлении оплаты контролер на оборотной стороне чека и его корешка проставляет дату оплаты чека, ставит оттиск штампа учреждения Сберегательного Банка, удостоверяет на каждом документа эти отметки своей подписью. Операция записывается в операционном дневнике с указанием серии, номера чековой книжки, порядкового номера оплачиваемого чека, фамилии, имени, отчества владельца, номера учреждения Сберегательного Банка, выдавшего чековую книжку, и суммы чека в графе "Наличные деньги -расход".

Тогда у вас могут быть пять золотых платежных карт и две чековые книжки с вами, и вы будете выглядеть как бездомный финансовый человек. Но это больше о людях, и это еще одна глава. Небанковские кредиты пользуются большой популярностью. Благодаря им мы можем быстро и комфортно улучшить домашний бюджет, когда нам нужна дополнительная финансовая инъекция. Обычно мы получаем деньги на счет.

Чтобы получить небанковский кредит, как день выплаты жалованья кредита, так и рассрочку, нам не нужно много. Однако, как правило, это связано с дополнительными, гораздо более высокими затратами на кредит, поэтому его стоит рассмотреть. После утверждения заявки на получение кредита вы обычно можете выбрать способ получения денег - на свой счет или в свою руку.

Оплачиваемый чек отделяется контролером от корешка чека по полосе контрольных цифр таким образом, чтобы на корешке остались контрольные цифры, подтверждающие в сумме остатка тысячи и сотни рублей, и передается вместе с чековой книжкой и паспортом кассиру.

Если по очередному чеку выплачивается остаток средств на чековой книжке, то чек от корешка не отделяется. Чековая книжка и все имеющиеся в ней чеки погашаются путем вырезки поля из каждого оставшегося чека. Выплата остатка средств по чековой книжке, последний чек которой испорчен клиентом при оформлении, производится отделением Сберегательного Банка аналогично порядку выплаты по чеку суммы, превышающей 5000 руб. Если остаток средств составляет менее 5000 руб., по усмотрению управляющего

Если вы не знаете, что будет лучше для вас, мы приглашаем вас взглянуть на оба этих варианта ниже, чтобы выбрать наиболее подходящий. Это лучший вариант, если у вас есть банковский счет, и вам не нужны деньги или у вас есть банкомат в районе, где вы можете его снять.

Проверка Джиро и какова оплата средств?

Чаще всего мы получаем перевод на второй день, если только он не сделан рано утром. Внутрибанковские переводы, находящиеся в одном банке, забронированы сразу. Рекомендуется для людей, у которых нет собственного банковского счета, или они хотят получить снятие наличных. Чтобы снять деньги с чека Джиро, нам понадобится только ваша собственная идентификационная карточка и форма отзыва, т.е. так называемая проверка, прилагаемая к контракту. Мы можем произвести оплату на любом почтовом отделении.

отделением выплата может быть произведена без телеграфного подтверждения. Вместо испорченного чека выписывается кассовый ордер формы №54, на котором клиент расписывается в получении денег и указывает данные своего паспорта. Чековая книжка приобщается к ордеру формы №54. Выплата остатка по чековой книжке, все чеки которой использованы, производится отделением Сберегательного Банка, ведущим лицевой счет клиента.

Мы можем получать юридические услуги не только на постоянной основе - в юридической фирме или в офисе адвоката, но и с этой услуги мы можем использовать Интернет. Как работает онлайн-юрист и на каких издержках мы должны рассчитывать? Получают высокую оценку лишь некоторые пенсионеры. Многие из них получают небольшие пенсии, которых едва хватает, чтобы свести концы с концами. Поэтому пенсионеров часто интересуют дополнительные доходы. Можете ли вы получить пенсию по старости?

Покупка квартиры для инвестиционных целей становится все более популярным вариантом. Благодаря владению собственной собственностью мы можем заработать две работы - когда мы арендуем ее, а также ее растущую стоимость. Однако не каждая квартира даст нам лучшую прибыль.

При выплате по чеку наличных денег на основании доверенности владельца чековой книжки контролер проверяет, правильно ли она составлена и удостоверена. Перед распиской на чеке указывается: "По доверенности". Доверенность прилагается к оплаченному чеку.

Кассир при оплате чека убеждается в личности клиента, проверяет правильность оформления чековой книжки и оплачиваемого чека, погашает чек вырезкой поля в его верхней части, выдает клиенту деньги и возвращает ему чековую книжку и паспорт.

В наши дни практически каждый имеет банковский счет. Мы накапливаем наличные деньги, получаем за это вознаграждение, осуществляем платежи через переводы. Наличие банковского счета облегчает нам совершать покупки через такой широко распространенный Интернет, оплачивать карточку в магазине или брать кредит у банка. Часто мы также создали учетную запись, чтобы иметь возможность запросить кредит. Является ли банковский счет действительно необходимым для нас, чтобы подать заявку на получение кредита?

У вас нет контакта, не имеет значения! Небанковские компании для удовлетворения потребностей клиента предлагают возможность воспользоваться предложением по кредиту даже тем, у кого нет или не хотят получать кредит. Случается, что, несмотря на учетную запись, мы не хотим использовать ее в определенных ситуациях, например, мы предпочли бы, чтобы супруг, для которого мы намерены купить подарок, не видит нашу транзакцию в банковской выписке или влияние дополнительных денежных средств, которые мы намереваемся сделать для него неожиданностью.

При обращении клиента в отделение Сберегательного Банка, ведущее его лицевой счет, для получения остатка средств по депозитному счету и дохода по этим средствам работник бухгалтерии отделения убеждается в личности клиента по паспорту, сверяет записи в корешках чеков с данными лицевого счета и при необходимости - с чеками.

Кредиторы не осуждают такое поведение и не дискриминируют людей, которые не хотят получать кредит на свой счет. Они уважают свой выбор, поэтому они также позволяют использовать удобные и гораздо более быстрые способы оплаты, чем денежные переводы. Каждый из нас знает, где находится почта, он присутствует в каждом городе - его доступность и удобное рабочее время - очень привлекательное решение.

Благодаря этой форме оплаты мы получим деньги намного быстрее, чем банковский перевод, особенно если мы завершим кредит, например, в пятницу днем - тогда мы обычно не должны рассчитывать на получение банковского перевода в тот же день. Как получить кредит с возможностью получения денег в почтовом отделении или в почтовом отделении? Перед отправкой заявки сообщите нам, какой кредитор предоставляет этот вариант. На сайтах кредитных компаний обычно отображается информация о доступных средствах сбора средств.

Если окажется, что какой-либо чек в отделение не поступил, для отражения его суммы по лицевому счету на основании данных, имеющихся в корешке, составляется в двух экземплярах мемориальный ордер формы №63, в котором указываются: сумма, номер чека, серия и номер чековой книжки, дата оплаты, наименование учреждения Сберегательного Банка, оплатившего чек. Один экземпляр ордера формы №63 помещается в картотеку вместо отсутствующего чека, а второй экземпляр служит основанием для проводки по балансу.

Сумма причитающегося к выплате дохода по средствам, внесенным на депозитный счет, исчисляется бухгалтером по

специальной таблице, исходя из суммы чека, хранившейся на этом счете, и количества полных месяцев ее хранения.

На чековой книжке бухгалтер за своей подписью делает

разрешительную запись: "Выплатить

процентов руб. "и передает чековую книжку в

операционный отдел. В операционном отделе выплата остатка по чековой книжке производится в установленном порядке.

Если в книжке имеются неиспользованные чеки, очередной из них заполняется клиентом на сумму остатка вместе с процентами или только на сумму процентов. При отсутствии чеков выписывается кассовый ордер формы №54. Выплата отражается в операционном дневнике.

В конце дня документы, связанные с выплатой наличных денег по депозитным счетам своего района, в том числе сумм процентов, объединяются в бандероль, на которой записывается общая сумма выплаченных средств по депозитным счетам и отдельной строкой - общая сумма процентов. Оплаченные чеки из чековых книжек, выданных учреждениями Сберегательного Банка других районов, объединяются в другую бандероль.

Продление срока действия чековой книжки . Продление срока действия чековой книжки оформляется в отделении Сберегательного Банка, ведущем лицевой счет клиента, только при наличии неиспользованных чеков и остатка средств на депозитном счете.

Работник бухгалтерии отделения убеждается в личности клиента, в наличии неиспользованных чеков и остатка средств, сверяет записи в лицевом счете и в чеках, находящихся в картотеке, с записями в корешках и при отсутствии расхождений оформляет продление на второй странице обложки чековой книжки и на лицевом счете. Общий срок действия чековой книжки не должен превышать двух лет.

Выплата остатка депозитного счета при утрате чековой книжки. Выплата остатка с депозитного счета, по которому утрачена чековая книжка, производится согласно заявлению клиента по истечении шести месяцев. При этом бухгалтером

производится анализ наличия оплаченных чеков, сверяется остаток по счету с данными заявления, в случае отсутствия какого-либо чека уточняется у клиента, при какой операции и где он был использован, затем выписывается ордер формы №63 на сумму недостающего чека, производится расчет дохода по счету и определяется сумма платы за перевод и сумма перевода.

На сумму перевода составляется кредитовое авизо формы №10-ка (перевод формы №10) или перевод формы №10-а и высылается в учреждение Сберегательного Банка, указанное клиентом. Расчет по переводу записывается бухгалтером на заявлении клиента об утере чеков.ой книжки. Под расчетом указываются номер выписанного кредитового авизо формы №10-ка или перевода и его дата. Эта запись удостоверяется подписью исполнителя.

Прием чека в уплату за товар или услуги и расчет по ним. При приеме чека в уплату за товар или услуги работник предприятия, на которого возложены данные функции, удостоверяется в личности владельца чековой книжки и подлинности предъявленной для расчета чековой книжки в том же порядке, как и при оплате чека учреждением Сберегательного Банка. На оборотной стороне чека и его корешка работник предприятия делает отметки о принятии чека к оплате (проставляет оттиск штампа с названием предприятия или записывает эти данные от руки), указывает дату оплаты чека и подписывает каждую из этих отметок. Если обнаружится, что в корешке какого-либо чека, оплаченного ранее, имеется надпись "Испорчен", а сам испорченный чек отсутствует, оплата товара или услуги не производится, и клиенту рекомендуется обратиться в учреждение Сберегательного Банка.

Данные чеков, принятых к оплате, записываются в раздел "Перечень представленных чеков"препроводительной ведомости к сумме с денежной выручкой 0402006 или 0402010, при этом в графе "Номера счетов и наименование чекодателя"указываются номера учреждений Сберегательного Банка, выдавших чековые книжки.

Принятые к оплате чеки сдаются предприятием в обслуживающее его учреждение банка вместе с денежной выручкой через инкассаторов банка. Предприятия, денежная выручка которых банком не инкассируется, оплаченные чеки представляют в банк при реестре 0401007. При этом в разделе реестра "Дебет номеров счетов чекодателей"указываются номера учреждений Сберегательного Банка, выдавших

чековые книжки.

Предприятия, обслуживаемые по приему денежной выручки учреждениями Сберегательного Банка, оплаченные чеки из чековых книжек сдают в эти учреждения при реестре 0401007. Такие операции выполняют согласно распоряжению управляющего отделением Сберегательного Банка только подчиненные филиалы, расположенные в сельской местности.

При приеме оплаченных чеков контролер учреждения Сберегательного Банка проверяет правильность оформления чеков и полноту отражения предприятием их данных в реестре. На общую сумму чеков предприятию выдается квитанция формы №31 (формы №31-а), операция записывается в операционном дневнике формы №24, а сумма - в графе "Мемориальные обороты - зачислено". При отсутствии на оборотной стороне какого-либо чека отметки предприятия об оплате чека последний не принимается, возвращается предприятию для дооформления. В этом случае итог реестра уменьшается на соответствующую сумму. Реестр и чеки в составе отчетности передаются в отделение Сберегательного Банка.

Учет операций по чековой книжке. Учет операций по чековым книжкам, выданным подчиненными учреждениями, в бухгалтерии отделения Сберегательного Банка осуществляется на балансовом счете №72 "Чековый депозит", субсчет 2. При открытии депозитных счетов за счет средств по вкладам их суммы отражаются в балансе по дебету счета №13 "Вклады населения"и кредиту счета №72, субсчет 2.

Сумма чековой книжки, выданной операционным отделом за счет другого подчиненного учреждения Сберегательного Банка, проводится по дебету счета №94 "Внутрирайонные междукассовые расчеты"и кредиту счета №72, субсчет 2. Сумма платы за выданные чековые книжки учитывается по дебету счета №54 или счета №13 и кредиту счета №126 "Доходы", субсчет- 2. Израсходованные по операциям бланки чековых книжек проводятся в условной оценке - один рубль за книжку - по расходу внебалансового счета №233 "Ценные бумаги". Суммы оплаченных чеков из книжек, выданных в своем районе, проводятся по дебету счета №72, субсчет 2 и кредиту счета №54; операции по оплате чеков из книжек, выданных в других районах - по дебету счета №72, субсчет 2 и кредиту счета №97.

Сумма чеков, принятых торговыми и другими организациями в уплату за товары и услуги и поступивших при выписке из корреспондентского счета в банке, проводятся по дебету счета №72, субсчет 2, и кредиту счета №67. Сумма чеков, поступивших в учреждения Сберегательного Банка в составе выручки предприятий, отражается по дебету счета №72, субсчет 2 (по чековым книжкам своего района) или счета №97 (по чековым книжкам других районов), и кредиту счета №40 "Инкассирование платежей населения, добровольных обществ и организаций". Сумма оплаченных чеков, поступивших при ордере формы №63 из квитовочного центра, отражается по дебету счета №72, субсчет 2, и кредиту счета №83 "Кредиторы". При поступлении недостающих чеков их суммы проводятся по дебету счета №83 и кредиту счета №97 или №67 соответственно.

При поступлении в бухгалтерию отделения Сберегательного Банка документов по операциям с чековой книжкой бухгалтер убеждается в правильности оформления: заявления-обязательства при открытии депозитного счета и выдаче чековой книжки, контрольного талона от книжки, оплаченного чека, в том числе в наличии на нем расписки клиента в получении денег, расчетных банковских реквизитов и отметки учреждения Сберегательного Банка об оплате.

На общую сумму выплаченных за день процентов по закрытым депозитным счетам бухгалтер составляет ордер формы №63 с проводкой по дебету счета №132 "Расходы банка", субсчет 0, и кредиту счета №54. Аналитический учет по счету №72, субсчет 2, осуществляется в бухгалтерии в карточках формы №68, записи в которых производятся общими суммами за день.

Контроль за движением средств по каждому депозитному счету осуществляется по лицевым счетам, открытым на оборотной стороне заявления-обязательства.

Лицевые счета находятся в картотеке, где они располагаются в порядке возрастания их номеров, которые соответствуют номерам выданных чековых книжек. Сумма чека будет списана с лицевого счета владельца на дату представления чека в торговую организацию.

Суммы оплаченных чеков, отраженных по балансу, записываются бухгалтером в лицевой счет в хронологическом порядке их поступления. При этом в лицевом счете указываются дата проводки по балансу, дата выдачи книжки и остаток по счету, номер чека, дата его оплаты и сумма. Бухгалтер одновременно на основании количества полных «месяцев и суммы чеков по специальной таблице производит расчет суммы дохода, который записывается (без отражения по балансу) в соответствующую графу лицевого счета.

Оплаченные чеки из чековых книжек, доверенности и другие документы, обосновывающие расходные операции по депозитным счетам, после отражения операций по лицевым счетам помещаются в текущую картотеку в порядке номеров лицевых счетов, а внутри - в порядке возрастания номеров чеков.

По окончании года по балансовому счету №72, субсчет 2, производится инвентаризация остатков. По решению главного бухгалтера инвентаризация может осуществляться ежеквартально. При инвентаризации составляется выписка остатков свободных средств по каждому лицевому счету с указанием в выписке номера лицевого счета и суммы. Полученный итог сверяется с данными карточки формы №68 и балансом.

Бухгалтер обязан следить за состоянием остатка свободных средств по каждому лицевому счету. В случае превышения расхода по чекам над суммой чекового депозита составляется акт. На сумму расхождения выписывается ордер формы №63 для проводки этой суммы по дебету счета №85 "Дебиторы"и кредиту счета №72, субсчет 2.

По счету №85 на каждого владельца депозитного счета открывается отдельный лицевой счет с указанием в нем фамилии, имени и отчества клиента, номера депозитного счета, даты образования задолженности и ее суммы. Ежемесячно по каждому лицевому счету начисляется 1% от суммы задолженности. На общую сумму начисленных процентов составляется ордер формы №63 для проводки по балансу по дебету счета №85 и кредиту счета №1, субсчет 0. По состоянию на первое число каждого месяца составляется сводная ведомость о суммах задолженности с указанием в ней фамилии и инициалов каждого дебитора, даты образования задолженности и суммы. Составленные акты на дебиторскую задолженность по депозитным счетам и сводные ведомости о задолженности по мере из составления передаются бухгалтером руководству отделения Сберегательного Банка для принятия мер к ее погашению.

Завления-обязательства и все документы по депозитным счетам хранятся в отделении Сберегательного Банка в течение трех лет после закрытия счетов. Заявления-обязательства клиентов по лицевым счетам, по которым допущена дебиторская задолженность, и оплаченные чеки по этим счетам подлежат хранению в отдельной папке до полного погашения задолженности. Оплаченные чеки из чековых книжек, выданных в других районах, включаются в документальную отчетность по счету №97. Предварительно на оплаченные чеки составляются две описи: по чекам, выданным в своей области (регионе), и по чекам, выданным в другой области (регионе). В описях по каждому чеку указываются номер чековой книжки, номер чека, номер отделения Сберегательного Банка, выдавшего чековую книжку, и сумма. В конце описи выводится общий итог оплаченных чеков.