На какие патенты нужна касса. Онлайн касса для ИП на патенте: краткий обзор основных моделей ККМ. Всегда ли нужна применяющему патент предпринимателю онлайн-касса

Онлайн касса для ИП на патенте уменьшает налог ИП в 2018 и 2019 годах. Кто из ИП на патенте может учесть расходы на онлайн кассу и в какой сумме – читайте и бесплатно скачивайте справочники и бланки.

Онлайн касса для ИП на патенте 2018: какие расходы уменьшают налог

Предпринимателям, работающим на патентной системе налогообложения, разрешено уменьшать налог к уплате в 2018 и 2019 годах на затраты, связанные с переходом на онлайн-кассы. Заявить вычет по налогу ИП на патенте может, если:

1. Онлайн касса включена в реестр ККТ, который введен ФНС.
2. ИП оплатил расходы на приобретение и установку ККТ.
3. Предприниматель зарегистрировал кассу в налоговой инспекции в сроки, приведенные в таблице 1.

Онлайн касса для ИП на патенте 2018: сумма налогового вычета

Каждая приобретенная онлайн-касса, зарегистрированная в налоговой в вышеназванные сроки, дает ИП на патенте право уменьшить налог не более чем на 18 000 р. В эту сумму включаются оплаченные расходы в виде:

• покупной цены онлайн-кассы;
• покупной цены фискального накопителя;
• затрат на установку программ для работы с ККТ;
• затрат по настройке онлайн-кассы;
• затрат на модернизацию ККТ под новые требования по онлайн-передаче информации;
• стоимости работ оператора фискальных данных.

Начать работать с онлайн-кассой

Как считать налог для ИП на патенте

Заявить вычет предприниматель может после того, как определит сумму налога - на основании трех показателей:

1. Срок действия патента.
2. Ставка налога.
3. Потенциальный годовой доход в соответствующем регионе России по его виду предпринимательства.

Пример 1

Предприниматель в г. Москве получил патент на деятельность по ремонту мебели с 1 января 2018 года сроком на 12 месяцев.

Потенциальный годовой доход по этой деятельности – 660 000 р., налоговая ставка по ПСН в г. Москве – 6%. Значит, ИП платит налог в сумме 39 600 р. (660 000 р. × 6%).

Если ИП оформляет патент менее чем на 12 месяцев, то налог уменьшается пропорционально длительности действия патента в течение года:

Пример 2

Предприниматель в г. Москве получил патент на деятельность по ремонту мебели с 1 мая 2018 года сроком на 8 месяцев.

В таком случае ИП платит налог в сумме 26 400 р. (660 000 р. × 6% : 12 мес. × 8 мес.).

Как признать расходы на онлайн кассу для ИП на патенте 2018

Если у предпринимателя оформлен один патент, но работает несколько кассовых аппаратов, то в отдельных случаях сумма налога может оказаться нулевой.

Пример 3

Вспомним условие примера 1 и допустим, что предприниматель 28 мая 2018 года купил три онлайн-кассы и зарегистрировал их в налоговой. Сумма расходов на покупку каждого кассового аппарата и на приведение его в рабочее состояние составляет 19 000 р.

В этом случае суммарно расходы на онлайн-кассы равны 57 000 р. (19 000 р. х 3 шт)., однако уменьшить налог можно только на сумму 54 000 р. (18 000 р. х 3 шт).

Так как налог за 2018 год составляет 39 600 р., а вычет – 54 000 р., итоговая сумма налога к уплате равна нулю.

Сумма неиспользованного вычета по ПСН – 14 400 р. (54 000 р. – 39 600 р.). Его можно учесть при расчете налога за патент, который предприниматель оформит с 2019 года.

Как распределить расходы между патентами

Если в течение 2018 или 2019 года ИП получил больше одного патента, и затраты на онлайн-ККТ превысили налог по одному из патентов, то предприниматель может заявить вычет по другим патентам – при условии, что налоговые периоды по патентам:

• начинаются в 2018 году;
• заканчиваются после регистрации онлайн-ККТ.

Пример 4

Возьмем условие примеров 1 и 3 и предположим, что ИП получил два патента:

• на период 2018 года - на ремонт мебели;
• на период с мая по декабрь 2018 года - на резку стекол и зеркал.

Потенциальный годовой доход по ремонту мебели в г. Москве – 660 000 р., значит, ИП платит налог в сумме 39 600 р. (660 000 р. × 6%).

Потенциальный годовой доход по резке стекол и зеркал в г. Москве – 660 000 р., значит, ИП платит налог в сумме 26 400 р. (660 000 р. × 6% : 12 мес. × 8 мес.).

Максимально возможный вычет по расходам на три ККТ – 54 000 р. ИП может уменьшить до нуля налог по ремонту мебели, а налог по резке стекол и зеркал составит 12 000 р. (26 400 р. – 14 400 р.).

Онлайн кассы для ИП на патенте: отсрочка на неопределенный срок

При условии выдачи документа в подтверждение наличного расчета работать без ККТ без ограничения по срокам разрешено бизнесменам на ПСН по видам предпринимательства, перечисленным в пункте 2.1 статьи 2 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ.

Применение онлайн касс для ИП на патенте с июля 2018 года

Рассчитываться с применением онлайн-ККТ с 1 июля 2018 года обязаны предприниматели на ПСН, которые:

1. Работают в розничной торговле или общественном питании.
2. Заключили трудовые договоры хотя бы с одним наемным сотрудником.

Применение онлайн касс для ИП на патенте с июля 2019 года

Перейти на оформление наличных расчетов с применением онлайн-ККТ должны бизнесмены на ПСН по видам предпринимательства, перечисленным в таблице 2.

№ п/п	Что делает предприниматель на ПСН
1.	Принимает безналичную оплату от физлиц (кроме платежей банковскими картами и интернет-расчетов)
2.	Принимает плату за жилье и за коммунальные услуги
3.	Ведет продажи через торговые автоматы без привлечения наемных сотрудников (кроме монетных автоматов и устройств для розлива питьевой воды)
4.	Выполняет работы или услуги для населения без привлечения наемного персонала
5.	Оказывает услуги: парикмахерские; косметические; ветеринарные; по прокату
6.	Ремонтирует: металлоизделия; бытовую радиоэлектронную аппаратуру; коммуникационное оборудование; бытовые приборы; автотранспорт; компьютеры
7.	Выполняет автомобильные и водные пассажироперевозки
8.	Выполняет автомобильные и водные грузопереворзки
9.	Производит молочные продукты
10.	Проводит физкультурные и спортивные занятия
11.	Занят в сфере медицины или фармацевтики
12.	Занят в сфере охоты, охотничьего хозяйства, рыболовства и рыбоводства
13.	Продает проездные билеты в общественном транспорте в качестве водителя или кондуктора

Кроме того, независимо от вида предпринимательства бизнесмены на ПСН с 1 июля 2019 года обязаны выбивать чек онлайн-ККТ, если.

О применении онлайн-касс плательщиками ЕНВД мы рассказывали в . А нужна ли онлайн-касса при патенте?

Патент и онлайн-кассы 2017

Индивидуальные предприниматели, применяющие патентную систему налогообложения (ПСН), могут быть как полностью освобождены от применения онлайн-касс, так и получить лишь временную отсрочку. Зависит это от ряда обстоятельств. Поэтому вопрос для ИП на патенте, нужна ли онлайн-касса, рассмотрим с двух точек зрения: полного и временного освобождения от онлайн-ККТ.

Приведем случаи, когда онлайн-кассы для патента не нужны вовсе:

ИП на патенте, которым не требуется онлайн-касса	Дополнительные условия
ИП, с учетом специфики своей деятельности или особенностей своего местонахождения осуществляющие виды деятельности или оказывающие услуги, поименованные в п. 2 ст. 2 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ . К таким видам деятельности, к примеру, относят продажу газет и журналов при определенных условиях, торговлю на розничных рынках, ярмарках, торговлю в киосках мороженым, безалкогольными напитками в розлив, прием от населения стеклопосуды и утильсырья, ремонт и окраску обуви	ИП не должны: - торговать подакцизными товарами
ИП, осуществляющие расчеты в отдаленных или труднодоступных местностях (за исключением городов, районных центров, поселков городского типа), указанных в перечне, утвержденном органом государственной власти субъекта РФ (п. 3 ст. 2 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ)	Необходимо выдавать покупателю по его требованию документ, подтверждающий факт осуществления расчета, содержащий наименование документа, его порядковый номер, реквизиты, установленные абз. 4-12 п. 1 ст. 4.7 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ , и подписанный лицом, выдавшим такой документ. При этом ИП не должны: - использовать автоматические устройства для расчетов; - торговать подакцизными товарами
ИП, расположенные в отдельных удаленных от сетей связи населенных пунктах, численность населения которых составляет не более 10 тыс. человек. Перечень таких населенных пунктов утверждается органом государственной власти субъекта РФ (п. 7 ст. 2 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ)	Отказ от онлайн-касс потребует применения ККТ в автономном режиме без обязательного заключения договора с оператором фискальных данных и без передачи онлайн-данных в налоговую
ИП, реализующие предметы религиозного культа и религиозной литературы в культовых зданиях и сооружениях и на относящихся к ним территориях, в иных местах, предоставленных религиозным организациям для этих целей, в учреждениях и на предприятиях религиозных организаций (п. 6 ст. 2 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ)	Дополнительные условия отсутствуют
ИП, осуществляющие расчеты с ИП и организациями с использованием электронного средства платежа без его предъявления (п. 9 ст. 2 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ)

Онлайн-кассы при патентной системе налогообложения: отсрочка

Для ИП на патенте Федеральным законом от 03.07.2016 № 290-ФЗ предусмотрены также 2 отсрочки:

• до 01.07.2018 ИП, применяющие ПСН, освобождены от применения любых кассовых аппаратов, в т.ч. онлайн-ККТ, при условии выдачи по требованию покупателя документа, подтверждающего прием денежных средств (товарный чек, квитанция или иной документ) (п. 7 ст. 7 Федерального закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ);
• до 01.02.2021 ИП на патенте в кассовом чеке или БСО могут не указывать наименование товара (работы, услуги) и их количество (

Соглашение о конфиденциальности

и обработке персональных данных

1.Общие положения

1.1.Настоящее соглашение о конфиденциальности и обработке персональных данных (далее - Соглашение) принято свободно и своей волей, действует в отношении всей информации, которую ООО «Инсейлс Рус» и/или его аффилированные лица, включая все лица, входящие в одну группу с ООО «Инсейлс Рус» (в том числе ООО «ЕКАМ сервис»), могут получить о Пользователе во время использования им любого из сайтов, сервисов, служб, программ для ЭВМ, продуктов или услуг ООО «Инсейлс Рус» (далее - Сервисы) и в ходе исполнения ООО «Инсейлс Рус» любых соглашений и договоров с Пользователем. Согласие Пользователя с Соглашением, выраженное им в рамках отношений с одним из перечисленных лиц, распространяется на все остальные перечисленные лица.

1.2.Использование Сервисов означает согласие Пользователя с настоящим Соглашением и указанными в нем условиями; в случае несогласия с этими условиями Пользователь должен воздержаться от использования Сервисов.

«Инсейлс» - Общество с ограниченной ответственностью «Инсейлс Рус», ОГРН 1117746506514, ИНН 7714843760, КПП 771401001, зарегистрированное по адресу: 125319, г.Москва, ул.Академика Ильюшина, д.4, корп.1, офис 11 (далее - «Инсейлс»), с одной стороны, и

«Пользователь» -

либо физическое лицо, обладающее дееспособностью и признаваемое участником гражданских правоотношений в соответствии с законодательством Российской Федерации;

либо юридическое лицо, зарегистрированное в соответствии с законодательством государства, резидентом которого является такое лицо;

либо индивидуальный предприниматель, зарегистрированный в соответствии с законодательством государства, резидентом которого является такое лицо;

которое приняло условия настоящего Соглашения.

1.4.Для целей настоящего Соглашения Стороны определили, что конфиденциальная информация - это сведения любого характера (производственные, технические, экономические, организационные и другие), в том числе о результатах интеллектуальной деятельности, а также сведения о способах осуществления профессиональной деятельности (включая, но не ограничиваясь: информацию о продукции, работах и услугах; сведения о технологиях и научно-исследовательских работах; данные о технических системах и оборудовании, включая элементы программного обеспечения; деловые прогнозы и сведения о предполагаемых покупках; требования и спецификации конкретных партнеров и потенциальных партнеров; информацию, относящуюся к интеллектуальной собственности, а также планы и технологии, относящиеся ко всему перечисленному выше), сообщаемые одной стороной другой стороне в письменной и/или электронной форме, явно обозначенные Стороной как ее конфиденциальная информация.

1.5.Целью настоящего Соглашения является защита конфиденциальной информации, которой Стороны будут обмениваться в ходе переговоров, заключения договоров и исполнения обязательств, а равно любого иного взаимодействия (включая, но не ограничиваясь, консультирование, запрос и предоставление информации, и выполнение иных поручений).

2.Обязанности Сторон

2.1.Стороны соглашаются сохранять в тайне всю конфиденциальную информацию, полученную одной Стороной от другой Стороны при взаимодействии Сторон, не раскрывать, не разглашать, не обнародовать или иным способом не предоставлять такую информацию какой-либо третьей стороне без предварительного письменного разрешения другой Стороны, за исключением случаев, указанных в действующем законодательстве, когда предоставление такой информации является обязанностью Сторон.

2.2.Каждая из Сторон предпримет все необходимые меры для защиты конфиденциальной информации как минимум с применением тех же мер, которые Сторона применяет для защиты собственной конфиденциальной информации. Доступ к конфиденциальной информации предоставляется только тем сотрудникам каждой из Сторон, которым он обоснованно необходим для выполнения служебных обязанностей по исполнению настоящего Соглашения.

2.3.Обязательство по сохранению в тайне конфиденциальной информации действительно в пределах срока действия настоящего Соглашения, лицензионного договора на программы для ЭВМ от 01.12.2016г., договора присоединения к лицензионному договору на программы для ЭВМ, агентских и иных договоров и в течение пяти лет после прекращения их действия, если Сторонами отдельно не будет оговорено иное.

(а)если предоставленная информация стала общедоступной без нарушения обязательств одной из Сторон;

(б)если предоставленная информация стала известна Стороне в результате ее собственных исследований, систематических наблюдений или иной деятельности, осуществленной без использования конфиденциальной информации, полученной от другой Стороны;

(в)если предоставленная информация правомерно получена от третьей стороны без обязательства о сохранении ее в тайне до ее предоставления одной из Сторон;

(г)если информация предоставлена по письменному запросу органа государственной власти, иного государственного органа, или органа местного самоуправления в целях выполнения их функций и ее раскрытие этим органам обязательно для Стороны. При этом Сторона должна незамедлительно известить другую Сторону о поступившем запросе;

(д)если информация предоставлена третьему лицу с согласия той Стороны, информация о которой передается.

2.5.Инсейлс не проверяет достоверность информации, предоставляемой Пользователем, и не имеет возможности оценивать его дееспособность.

2.6.Информация, которую Пользователь предоставляет Инсейлс при регистрации в Сервисах, не является персональными данными, как они определены в Федеральном законе РФ №152-ФЗ от 27.07.2006г. «О персональных данных».

2.7.Инсейлс имеет право вносить изменения в настоящее Соглашение. При внесении изменений в актуальной редакции указывается дата последнего обновления. Новая редакция Соглашения вступает в силу с момента ее размещения, если иное не предусмотрено новой редакцией Соглашения.

2.8.Принимая данное Соглашение Пользователь осознает и соглашается с тем, что Инсейлс может отправлять Пользователю персонализированные сообщения и информацию (включая, но не ограничиваясь) для повышения качества Сервисов, для разработки новых продуктов, для создания и отправки Пользователю персональных предложений, для информирования Пользователя об изменениях в Тарифных планах и обновлениях, для направления Пользователю маркетинговых материалов по тематике Сервисов, для защиты Сервисов и Пользователей и в других целях.

Пользователь имеет право отказаться от получения вышеуказанной информации, сообщив об этом письменно на адрес электронной почты Инсейлс - .

2.9.Принимая данное Соглашение, Пользователь осознает и соглашается с тем, что Сервисами Инсейлс для обеспечения работоспособности Сервисов в целом или их отдельных функций в частности могут использоваться файлы cookie, счетчики, иные технологии и Пользователь не имеет претензий к Инсейлс в связи с этим.

2.10.Пользователь осознает, что оборудование и программное обеспечение, используемые им для посещения сайтов в сети интернет могут обладать функцией запрещения операций с файлами cookie (для любых сайтов или для определенных сайтов), а также удаления ранее полученных файлов cookie.

Инсейлс вправе установить, что предоставление определенного Сервиса возможно лишь при условии, что прием и получение файлов cookie разрешены Пользователем.

2.11.Пользователь самостоятельно несет ответственность за безопасность выбранных им средств для доступа к учетной записи, а также самостоятельно обеспечивает их конфиденциальность. Пользователь самостоятельно несет ответственность за все действия (а также их последствия) в рамках или с использованием Сервисов под учетной записью Пользователя, включая случаи добровольной передачи Пользователем данных для доступа к учетной записи Пользователя третьим лицам на любых условиях (в том числе по договорам или соглашениям). При этом все действия в рамках или с использованием Сервисов под учетной записью Пользователя считаются произведенными самим Пользователем, за исключением случаев, когда Пользователь уведомил Инсейлс о несанкционированном доступе к Сервисам с использованием учетной записи Пользователя и/или о любом нарушении (подозрениях о нарушении) конфиденциальности своих средств доступа к учетной записи.

2.12.Пользователь обязан немедленно уведомить Инсейлс о любом случае несанкционированного (не разрешенного Пользователем) доступа к Сервисам с использованием учетной записи Пользователя и/или о любом нарушении (подозрениях о нарушении) конфиденциальности своих средств доступа к учетной записи. В целях безопасности, Пользователь обязан самостоятельно осуществлять безопасное завершение работы под своей учетной записью по окончании каждой сессии работы с Сервисами. Инсейлс не отвечает за возможную потерю или порчу данных, а также другие последствия любого характера, которые могут произойти из-за нарушения Пользователем положений этой части Соглашения.

3.Ответственность Сторон

3.1.Сторона, нарушившая предусмотренные Соглашением обязательства в отношении охраны конфиденциальной информации, переданной по Соглашению, обязана возместить по требованию пострадавшей Стороны реальный ущерб, причиненный таким нарушением условий Соглашения в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

3.2.Возмещение ущерба не прекращают обязанности нарушившей Стороны по надлежащему исполнению обязательств по Соглашению.

4.Иные положения

4.1.Все уведомления, запросы, требования и иная корреспонденция в рамках настоящего Соглашения, в том числе включающие конфиденциальную информацию, должны оформляться в письменной форме и вручаться лично или через курьера, или направляться по электронной почте адресам, указанным в лицензионном договоре на программы для ЭВМ от 01.12.2016г., договоре присоединения к лицензионному договору на программы для ЭВМ и в настоящем Соглашении или другим адресам, которые могут быть в дальнейшем письменно указаны Стороной.

4.2.Если одно или несколько положений (условий) настоящего Соглашения являются либо становятся недействительными, то это не может служить причиной для прекращения действия других положений (условий).

4.3.К настоящему Соглашению и отношениям между Пользователем и Инсейлс, возникающим в связи с применением Соглашения, подлежит применению право Российской Федерации.

4.3.Все предложения или вопросы по поводу настоящего Соглашения Пользователь вправе направлять в Службу поддержки пользователей Инсейлс либо по почтовому адресу: 107078, г. Москва, ул. Новорязанская, 18, стр.11-12 БЦ «Stendhal» ООО «Инсейлс Рус».

Дата публикации: 01.12.2016г.

Полное наименование на русском языке:

Общество с ограниченной ответственностью «Инсейлс Рус»

Сокращенное наименование на русском языке:

ООО «Инсейлс Рус»

Наименование на английском языке:

InSales Rus Limited Liability Company (InSales Rus LLC)

Юридический адрес:

125319, г. Москва, ул. Академика Ильюшина, д. 4, корп.1, офис 11

Почтовый адрес:

107078, г. Москва, ул. Новорязанская, 18, стр.11-12, БЦ «Stendhal»

ИНН: 7714843760 КПП: 771401001

Банковские реквизиты:

Список предпринимателей, ранее работавших без использования ККТ, сегодня заметно сократился. Потеряют право на освобождение от применения кассовых машин ИП на ЕНВД . Мы же расскажем, нужна ли онлайн-касса при патенте и каковы особенности перехода к новым требованиям законодательства.

Патент и онлайн-кассы 2017

Пока в 2017 году бизнесмены, работающие на ПСН, вправе не применять ККТ, выдавая потребителю услуг документ о получении оплаты (квитанция, БСО, товарный чек), если он потребует. С 1-го июля 2018 года бизнесменам на патенте придется перейти на онлайн-ККТ на общих основаниях. Но, как у всех правил, здесь имеются и исключения.

Онлайн-касса для ИП на патенте при торговле алкогольной продукцией

Организации и ИП, осуществляющие реализацию алкоголя и пива (в том числе и при оказании услуг общепита), независимо от режима налогообложения (а, значит и ПСН) обязаны применять онлайн-кассу с 31.03.2017, т. е. с даты вступления в силу изменений закона 171-ФЗ «О регулировании оборота алкогольной продукции». Поскольку этот закон специальный, он является приоритетным перед законом 54-ФЗ «О применении ККТ», следовательно, надеяться на предоставление отсрочки до 01.07.2018 предпринимателям на патенте, работающим в этой области, не стоит.

Виды деятельности, осуществление которых освобождает ИП от установки онлайн-кассы

Имеется внушительный ряд работ, осуществление которых разрешает не применять онлайн-кассы для патента. К ним (п. 2 ст. 2 закона 54-ФЗ), относятся:

• реализация ценных бумаг, торговля в киосках газетно-журнальной продукцией, мороженным, разливными безалкогольными напитками, фруктами, бахчевыми и иными продовольственными и промышленными (не сложными технологически) товарами;
• продажа в салоне пассажирского транспорта билетов и проездных талонов;
• торговля (в т. ч. разносная) на розничных рынках, ярмарках, выставках;
• обеспечение полноценным питанием персонала и учащихся образовательных учреждений;
• прием стеклопосуды и некоторые виды мелкого ремонта – обуви, металлической и кожаной галантереи и ключей;
• присмотр за детьми, престарелыми и больными, услуги носильщиков;
• вспашка, распиловка дров;
• сдача в аренду жилья, принадлежащего ИП и др.

При этом законодатель определил условия, обязательные к соблюдению – ИП не вправе использовать для расчетов автоматические устройства и торговать подакцизными товарами.

Особенности расчетов ИП на патенте

Обширные площади страны не всегда позволяют применять онлайн-ККТ. Так, при расчетах в труднодоступных и отдаленных местностях, поименованных в специальных перечнях, утверждаемых региональными властными органами, ИП на патенте не используют онлайн-кассы, лишь выдают по требованию покупателя подтверждающий оплату документ, содержащий все необходимые реквизиты и подписанный лицом, его выдавшим (п. 3 ст. 2 закона № 54-ФЗ).

В районах, удаленных от сетей телекоммуникационной связи и указанных в перечне подобных местностей, утвержденных государственными органами власти, ИП вправе применять обычные ККМ без передачи фискальной информации в налоговые органы (п. 7 ст. 2 закона № 54-ФЗ).

Когда онлайн-кассы при патентной системе налогообложения не используются

Безусловное неприменение новой техники предусмотрено для предпринимателей на ПСН в двух случаях:

• При осуществлении религиозных отправлений, церемоний и обрядов, а также реализации специальной религиозной литературы и различных предметов культа в культовых зданиях, сооружениях и на принадлежащих им территориях (п. 6 ст. 2 закона № 54-ФЗ);
• Если расчетные операции проводятся исключительно с предпринимателями и компаниями посредством электронных платежей без их предъявления (п. 9 ст. 2 закона № 54-ФЗ).

Отсрочки для перехода ИП на патенте на новый режим

Для бизнесменов, работающих на ПСН (кроме продажи алкогольной продукции) законом № 290-ФЗ от 03.07.2016, предоставлены две отсрочки:

• до 01.07.2018 ИП освобождены от применения всех видов ККТ при условии подтверждения оплаты выдачей соответствующего документа (товарный чек, квитанция или др.) по требованию покупателя;
• до 01.02.2021 ИП на патенте в кассовом чеке или БСО вправе не указывать наименование товара/услуги и их количества.

Изначально крайний срок установки ККТ был 1 июля 2018 года. Но Путин подписал закон об отсрочке онлайн-касс до 2019 года. Она коснулась патента, ЕНВД, сферы услуг и вендинга, хотя есть и исключения. Давайте рассмотрим все тонкости нового закона.

Для кого перенесли сроки перехода на онлайн-ККТ

Новые сроки перехода указаны в законе 337-ФЗ от 27.11.2017 . Вот для кого отложили онлайн-кассы до 2019 года.

Если вашей деятельности нет в таблице, значит вы переходите на новую технику в 2018. Но, возможно, что вам можно работать вообще без онлайн-кассы.

Отсрочка онлайн-касс для ЕНВД

Для розницы или общепита

Все компании на вмененке в рознице или общепите ставят кассу в 2018 году. Но некоторым предпринимателям сроки перенесли.

• ИП на ЕНВД с сотрудниками переходят до 1.07.2018.
• ИП на ЕНВД без сотрудников переходят до 1.07.2019. Если предприниматель нанимает хотя бы одного человека, то ставит ККТ в течение 30 дней.

Например, предприниматель держит продуктовый магазин и нанял продавца, он покупает ККТ в 2018 году. А если он продает товары сам, то работает без онлайн-кассы на ЕНВД еще один год. Но как только подпишет с кем-то трудовой договор, то за 30 дней должен поставить онлайн-кассу.

Это правило касается деятельности из пп. 6-9 п. 2, ст. 346.26 НК.

Для остальных ЕНВД — перенос сроков еще на год

Компании и предприниматели на вмененке не ставят ККМ до 1.07.2019, если не ведут деятельность в розничной торговле или общепите. Наличие сотрудников не имеет значения. Например, парикмахерские могут работать без онлайн-кассы на ЕНВД еще один год.

Онлайн-кассы отложили для вмененщиков из пп. 1-5 и 10-14, п. 2, ст. 346.26 НК.

Патент в розничной торговле и общепите

Для ПСН действуют те же правила, что и для вмененки.

• Есть сотрудники — 1 июля 2018 года.
• Нет сотрудников — 1 июля 2019 года.
• Не было работников, но наняли — поставить ККТ за 30 дней.

Это относится к ПСН из пп.45-48 п. 2 ст. 346.43 НК РФ

Остальные предприниматели на ПСН

Предприниматели из пп. 16, 17, 29, 59 п.2 ст. 346.43 НК РФ совсем освобождены от ККТ. К ним относятся:

Остальные бизнесмены на патенте получили отсрочку по онлайн-кассам до 2019 года. К ним относится деятельность из пп. 1-15, 18-28, 30-44, 49-58, 60-63 п.2 ст. 346.43 Налогового Кодекса .

Услуги населению и вендинг

Общепит — зависит от наличия сотрудников

В независимости от режима налогообложения, ИП с наемными работниками и компании переходят на онлайн-кассы в 2018 году. Индивидуальные предприниматели без сотрудников на год позже.

Остальные услуги населению

ИП, которые оказывают услуги вне общепита, получили отсрочку до 1 июля 2019 года. Например, стоматологи или салоны красоты. Не имеет значения, какой режим налогообложения применяется, отсрочку получают даже ИП на ОСН и УСН. Наличие персонала тоже не влияет на срок перехода. Но пока бизнесмен не поставил онлайн-кассу, обязан выдавать всем клиентам БСО.

Вендинг и торговые автоматы

ИП с наемными работниками и организации переходят в 2018 году. Предприниматели без сотрудников получили отсрочку по онлайн-кассам до 2019.

Кто вообще не переходит на ККМ

• Бизнесмены в труднодоступных населенных пунктах.
• Индивидуальные предприниматели, которые получают деньги от предпринимателей или компаний по безналичному расчету.

Еще на кассы вообще не переходят коммерсанты из п. 2 ст. 2, 54-ФЗ.

Продавцы акциза ставят кассы в любом случае. Неважно, живут они в труднодоступной местности или продают товары на рынке .

Пока нет кассы выдавайте документы об оплате по старому порядку

Коммерсанты, оказывающие услуги населению, выдают БСО в обязательном порядке. Неважно, попросил клиент документ об оплате или нет — нужно выдать. Их нельзя печатать на компьютере, только в типографии или на специальном принтере для БСО. У нас вы можете заказать готовые бланки.

Вмененка и ПСН выдают по просьбе покупателя товарные чеки, квитанции или другие документы об оплате. Печатать их можно на компьютере. Если клиент не попросил чек, оформлять его необязательно.

Не совсем понятно что делать, если ЕНВД оказывает услуги. С одной стороны, он обязан выдавать БСО, с другой, может не выдавать документ, если клиент не попросит. Бывали случаи, когда налоговая выписывала штраф парикмахерской за то, что клиенту не выдали БСО, хотя тот и не просил. Предприниматель оспорил штраф в суде и выиграл. Суд признал, что вмененщики в сфере услуг могут выдавать документ об оплате по просьбе клиента. Поэтому услуги на ЕНВД могут оформлять БСО только по просьбе клиента, но безопаснее выдавать их всем. Даже налоговые инспекторы могут понимать закон по-разному.

Популярные вопросы об отсрочке онлайн-касс для ИП

ИП на упрощенке в сфере общепита работает сам. Когда ставить кассу?

Бизнесмен сам продает кофе и хот-доги. Трудовой договор ни с кем не заключает. Он ставит кассу 1 июля 2019. Но если подпишет хоть один трудовой договор, то должен купить онлайн-кассу за 30 дней.

Можно ли торговать без ККТ до 2019, если ИП совмещает ЕНВД с упрощенкой, а сотрудники только на УСН?

Если персонал не задействован на вмененке, бизнесмен может работать без онлайн-кассы на ЕНВД еще год. Хотя если касса используется для УСН, то на ней же можно пробивать чеки и для вмененки.

Перехожу с УСН на патент. Можно ли получить налоговый вычет?

Индивидуальные предприниматели могут перейти с упрощенки на другой режим, например, ПСН или вмененку.

Если коммерсант купил кассу в 2017 году, но расходы на нее не учел, то может получить налоговый вычет на ККТ, согласно 349-ФЗ. Для этого нужно соблюсти два условия:

1. 1. Зарегистрировать ККТ с 1 февраля 2017 по 1 июля 2019.
2. 2. Не учитывать затраты на ККТ на УСН.

3. Действует ли отсрочка онлайн-касс на продавцов пива на ЕНВД и ПСН?

   Если ИП работает один и продает пиво в розницу на вмененке и патенте, то покупает ККТ в 2019 году. Если работники есть, кассовый аппарат устанавливается до 1 июля 2018 года.

   Если бизнесмен наймет сотрудника после 1.07.2018, то обязан поставить кассовый аппарат в течение 30 дней и оформить его в ФНС.

   Учитывать алкоголь в ЕГАИС нужно в любом случае.