Паспорт сделки. Зачем он нужен и его роль в таможенном оформлении. Оформление паспорта сделки: как избежать ошибок Можно ли паспорт сделки оформить после платежа

ЦБ РФ утвердил новые правила подачи сведений о валютных операциях, согласно которым паспорт сделки в 2019 году года подлежит замене на регистрацию договоров. В чем суть изменений и как это отразится на работе, - узнаете из нашей статьи.

Паспорт сделки в 2019 году больше не нужен

Инструкция Банка России от 16.08.2017 № 181-И требует от резидентов регистрировать договор, а не оформлять паспорт сделки, как это было ранее. Это значит, что паспорт сделки с 01.01.2018 отменен.

При этом, как и прежде, резиденту необходимо уделять особое внимание сумме обязательств по договору, ведь это, - ключевой момент. Так, в случае если цена импортного контракта или кредитного договора не менее чем 3 млн. руб. – постановка на учет необходима.

На 1 марта 2018 года 3 млн. руб. по курсу ЦБ РФ примерно приравнивалось к 53,2 тыс. долл. США или 43,5 тыс. евро.

Для экспортных контрактов предел другой. Он составляет 6 млн. руб.

На 1 марта 2018 года 6 млн. руб. по курсу ЦБ РФ примерно равнялось 106,4 тыс. долл. США или 87 тыс. евро.

Обратите внимание, что сумма определяется на дату заключения договора или дату его последнего изменения.

Какие документы требуются для регистрации договора

Перечень документов для постановки на учет не установлен. Как правило, это сам договор и документы, которые необходимы банку для того, чтобы заполнить первый раздел ведомости банковского контроля.

Для экспортера установлены некоторые послабления. Так, для постановки договора на учет потребуется только предоставить банку информацию о нем. Что касается самого документа, то на это отведено 15 дней с даты его регистрации банком.

Иными словами, для постановки договора на учет банку достаточно получить его проект. Банк отводит резиденту 15 рабочих дней с даты подписания договора на то, чтобы сдать договор. При этом датой подписания считается одна из самых поздних дат: составление, подписание или вступление в силу.

Сколько времени потребует на регистрацию договора

Специалист банка должен зарегистрировать договор не позднее следующего рабочего дня. Для того чтобы проинформировать клиента о присвоении уникального номера договору, банку отводится еще один день.

Банк вправе присвоить несколько номеров договору. Например, такое возможно, если договор включает в себя условия как кредитного, так и импортного контракта.

Как быть, если на 1 марта 2018 года бухгалтер подала документы для оформления паспорта сделки

В случае если на 1 марта 2018 года бухгалтер подала документы для оформления паспорта сделки, но паспорт так и не был получен, - повторно готовить документы не нужно. Банк сам поставит на учет такой договор согласно новым правилам.

В случае же, если паспорт уже действует, - банк его закроет самостоятельно и поставит на учет под тем же номером, что был присвоен паспорту сделки.

Что стало со справками валютного контроля в 2019 году

В 2018 году резиденты по-прежнему должны составлять и отправлять в банк справки о подтверждающих документах. Согласно п. 8.4 Инструкции Банка России от 16.08.2017 № 181-И банк может взять эту обязанность на себя. Что касается справок о валютных операциях, - их оформлять больше не нужно.

Сроки подачи документов для валютного контроля в 2019 году

Вид операции	Крайний срок подачи документов в банк
Списание денег со счета резидента в банке УК	Дата представления распоряжения о списании
Зачисление денег на счет резидента в банке УК	15 рабочих дней с даты поступления средств
Расчеты через счет резидента в банке-нерезиденте	30 рабочих дней после окончания месяца, в котором средства списаны с такого счета или зачислены на него
Ввоз (вывоз) декларируемых товаров	Дата подачи документов таможенникам
Ввоз (вывоз) недекларируемых товаров
Выполнение работ, оказание услуг, передача информации и результатов интеллектуальной деятельности	15 рабочих дней после окончания месяца, в котором оформлены подтверждающие документы

Согласно инструкции Банка России от 16.08.2017 № 181-И:

5.7. Резидент-экспортер, резидент-импортер, резидент, являющийся стороной по кредитному договору, должен осуществить постановку на учет контракта (кредитного договора) в следующие сроки.
5.7.1. При списании иностранной валюты или валюты Российской Федерации в пользу нерезидента со счета резидента, открытого в банке УК, - не позднее даты представления распоряжения о списании денежных средств.
5.7.2. При зачислении иностранной валюты или валюты Российской Федерации от нерезидента на счет резидента, открытый в банке УК, - не позднее пятнадцати рабочих дней после даты зачисления иностранной валюты или валюты Российской Федерации на счет резидента, открытый в банке УК.
5.7.3. При списании иностранной валюты или валюты Российской Федерации в пользу нерезидента со счета резидента, открытого в банке-нерезиденте, или при зачислении иностранной валюты или валюты Российской Федерации от нерезидента на счет резидента, открытый в банке-нерезиденте, - не позднее тридцати рабочих дней после месяца, в котором была осуществлена указанная операция.
5.7.4. В случае если контрактом (кредитным договором) не определена сумма обязательств:
при списании иностранной валюты или валюты Российской Федерации по контракту (кредитному договору) в пользу нерезидента со счета резидента, открытого в банке УК или в банке-нерезиденте, а также при зачислении иностранной валюты или валюты Российской Федерации от нерезидента на счет резидента, открытый в банке УК или в банке-нерезиденте, - не позднее срока, установленного настоящей Инструкцией для представления резидентом документов, связанных с проведением операций, при проведении той операции, в результате которой сумма расчетов по импортному контракту (кредитному договору) будет равна или превысит в эквиваленте 3 млн. рублей, а по экспортному контракту будет равна или превысит в эквиваленте 6 млн. рублей. Указанная в настоящем абзаце сумма рассчитывается по курсу иностранных валют по отношению к рублю на дату заключения контракта (кредитного договора) либо в случае изменения суммы обязательств по контракту (кредитному договору) на дату заключения последних изменений (дополнений) к контракту (кредитному договору), предусматривающих такое изменение суммы;
при исполнении обязательств по контракту посредством ввоза на территорию Российской Федерации (вывоза с территории Российской Федерации) товаров и при наличии требования о таможенном декларировании товаров в соответствии с таможенным законодательством таможенного союза в рамках Евразийского экономического сообщества (далее - таможенное законодательство таможенного союза) - не позднее даты подачи той декларации на товары, документа, используемого в качестве декларации на товары в соответствии с таможенным законодательством таможенного союза, заявления на условный выпуск (заявления на выпуск компонента вывозимого товара), в результате подачи которых стоимость товара по импортному контракту будет равна или превысит в эквиваленте 3 млн. рублей (по экспортному контракту будет равна или превысит в эквиваленте 6 млн. рублей). Указанная в настоящем абзаце сумма рассчитывается по курсу иностранных валют по отношению к рублю на дату заключения контракта либо в случае изменения суммы обязательств по контракту (кредитному договору) на дату заключения последних изменений (дополнений) к контракту (кредитному договору), предусматривающих такое изменение суммы;
при исполнении обязательств по контракту (кредитному договору) способами, отличными от указанных в абзацах втором - третьем настоящего подпункта, - не позднее срока, установленного подпунктом 8.2.2 пункта 8.2 настоящей Инструкции для представления резидентом справки о подтверждающих документах в связи с исполнением обязательств по контракту (кредитному договору) на сумму, равную или превышающую в эквиваленте 3 млн. рублей по импортному контракту (кредитному договору) или равную или превышающую в эквиваленте 6 млн. рублей по экспортному контракту. Указанная в настоящем абзаце сумма рассчитывается по курсу иностранных валют по отношению к рублю на дату заключения контракта (кредитного договора) либо в случае изменения суммы обязательств по контракту (кредитному договору) на дату заключения последних изменений (дополнений) к контракту (кредитному договору), предусматривающих такое изменение суммы.
5.7.5. При исполнении обязательств по контракту посредством ввоза на территорию Российской Федерации (вывоза с территории Российской Федерации) товаров и при наличии требования о таможенном декларировании товаров в соответствии с таможенным законодательством таможенного союза - не позднее даты подачи декларации на товары, документа, используемого в качестве декларации на товары в соответствии с таможенным законодательством таможенного союза, заявления на условный выпуск (заявления на выпуск компонента вывозимого товара).
5.7.6. При исполнении обязательств по контракту посредством ввоза на территорию Российской Федерации (вывоза с территории Российской Федерации) товаров и при отсутствии требования о таможенном декларировании товаров в соответствии с таможенным законодательством таможенного союза - не позднее срока, установленного подпунктом 8.2.2 пункта 8.2 настоящей Инструкции для представления резидентом справки о подтверждающих документах.
5.7.7. При исполнении обязательств по контракту посредством выполнения работ, оказания услуг, передачи информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, - не позднее срока, установленного подпунктом 8.2.2 пункта 8.2 настоящей Инструкции для представления резидентом справки о подтверждающих документах.
5.7.8. При исполнении обязательств по контракту (кредитному договору) способом, отличным от указанных в подпунктах 5.7.1 - 5.7.7 настоящего пункта, - не позднее срока, установленного подпунктом 8.2.2 пункта 8.2 настоящей Инструкции для представления резидентом справки о подтверждающих документах, либо в иные сроки, установленные настоящей Инструкцией в отношении представления информации об исполнении обязательств по контракту (кредитному договору) способом, отличным от указанных в подпунктах 5.7.1 - 5.7.7 настоящего пункта.

Изменения в перечне кодов вида операции

Изменения затронули коды вида операции: появились новые - для возврата переплаты по уступке требования и переводе долга.

Перечень кодов видов операции в 2019 году

Код вида операции	Наименование вида операции
	Конверсионные операции резидентов в безналичной форме
	Расчеты между резидентами и нерезидентами при осуществлении внешнеторговой деятельности, связанной с вывозом с территории Российской Федерации товаров, включая воздушные, морские суда, суда внутреннего плавания и космические объекты
	Расчеты между резидентами и нерезидентами при осуществлении внешнеторговой деятельности, связанной с ввозом на территорию Российской Федерации товаров, включая воздушные, морские суда, суда внутреннего плавания и космические объекты
	Расчеты между резидентами и нерезидентами за продаваемые товары без их ввоза на территорию Российской Федерации
	Расчеты между резидентами и нерезидентами за продаваемые товары на территории Российской Федерации
	Расчеты между резидентами и нерезидентами при осуществлении внешнеторговой деятельности, связанной с выполнением резидентами работ, оказанием резидентами услуг, передачей резидентами информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, а также по договорам аренды движимого и (или) недвижимого имущества, за исключением договоров финансовой аренды (лизинга)
	Расчеты между резидентами и нерезидентами при осуществлении внешнеторговой деятельности, связанной с выполнением нерезидентами работ, оказанием нерезидентами услуг, передачей нерезидентами информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, а также по договорам аренды движимого и (или) недвижимого имущества, за исключением договоров финансовой аренды (лизинга)
	Расчеты между резидентами и нерезидентами, связанные с передачей резидентами товаров, выполнением резидентами работ, оказанием резидентами услуг, передачей резидентами информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, по договорам смешанного типа
	Расчеты между резидентами и нерезидентами, связанные с передачей нерезидентами товаров, выполнением нерезидентами работ, оказанием нерезидентами услуг, передачей нерезидентами информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, по договорам смешанного типа
	Расчеты между резидентами и нерезидентами, связанные с приобретением недвижимого имущества, за исключением платежей за воздушные, морские суда, суда внутреннего плавания и космические объекты
	Расчеты между резидентами и нерезидентами в соответствии с договорами уступки требования, перевода долга, заключенными между резидентами и нерезидентами
	Расчеты между резидентами и нерезидентами по прочим операциям, связанным с внешнеторговой деятельностью и прямо не указанным в группах 10 - 23 настоящего Перечня
	Расчеты, связанные с предоставлением резидентами, за исключением уполномоченных банков, нерезидентам денежных средств по договорам займ
	Расчеты, связанные с предоставлением нерезидентами резидентам, за исключением уполномоченных банков, денежных средств по кредитным договорам и договорам займа
	Расчеты, связанные с исполнением резидентами, за исключением уполномоченных банков, обязательств по привлеченным в денежной форме кредитам и займам по кредитным договорам и договорам займа
	Расчеты, связанные с исполнением нерезидентами обязательств по привлеченным в денежной форме займам по договорам займа
	Расчеты, связанные с инвестициями в форме капитальных вложений
	Расчеты, связанные с приобретением нерезидентами у резидентов ценных бумаг (прав, удостоверенных ценными бумагами), за исключением расчетов по кодам группы 58 настоящего Перечня
	Расчеты, связанные с приобретением резидентами у нерезидентов ценных бумаг (прав, удостоверенных ценными бумагами), за исключением расчетов по кодам группы 58 настоящего Перечня
	Расчеты, связанные с исполнением резидентами и нерезидентами обязательств по ценным бумагам, за исключением расчетов по кодам группы 58 настоящего Перечня
	Расчеты между резидентами и нерезидентами по операциям с производными финансовыми инструментами и прочим срочным сделкам
	Расчеты по договорам доверительного управления имуществом
	Расчеты по договорам о брокерском обслуживании, за исключением расчетов по кодам групп 51 - 55 настоящего Перечня
	Расчеты по договорам об оказании клиринговых услуг, заключенным между резидентами и нерезидентами
	Переводы нерезидентов, снятие (зачисление) наличной валюты Российской Федерации, осуществляемые по счетам нерезидентов в валюте Российской Федерации

Паспорт сделки - документ, содержащий сведения, которые необходимы для валютного контроля совершаемой внешнеторговой операции. Документ оформляется при осуществлении сделок резидентов с нерезидентами. В российском законодательстве разъяснены основные моменты, особенности оформления паспортов сделок.

Валютный контроль

Внешнеэкономические сделки необходимо совершать строго с соблюдением законодательства РФ. Законность проведения экспортных (импортных) операций контролируется органами и агентами валютного контроля. Для этих целей резидентами заполняется паспорт сделки по внешнеторговым операциям.

К органам контроля в сфере валютного законодательства относятся:

В группу агентов валютного контроля входят:

уполномоченные банки;
«Внешэкономбанк» - государственная корпорация;
профессиональные участники РЦБ (рынок ценных бумаг);
органы таможенного контроля;
налоговые органы.

Документы валютного контроля

Паспорта сделки (сокращенно ПС) оформляются при совершении валютных операций резидентов с нерезидентами. Это базовый документ, в котором содержатся сведения о внешнеэкономической сделке. Информация в ПС излагается в стандартизированной форме: таким образом, агенты валютного контроля могут проверить законность и правильность осуществления операций.

Документ оформляется резидентами при проведении ими международных расчетов через счета уполномоченных банков. Наличие паспорта сделки обязательно:

в случае ввоза товаров (выполнения работ, оказания услуг, передачи информации, осуществления интеллектуальной деятельности) на таможенную территорию России по внешнеторговым контрактам, заключаемыми резидентами с нерезидентами;
при вывозе товаров (выполнении работ, оказании услуг, передаче информации, осуществлении интеллектуальной деятельности) с территории РФ по валютным договорам;
в случае предоставления резидентами займов в инвалюте;
при выдаче займов в российских рублях нерезидентам;
в случае получения займов (кредитов) в инвалюте;
при получении займов (кредитов) в российских рублях от нерезидентов.

Выделяют паспорта экспортных и импортных сделок.

ПС при экспорте

Это документ, используемый для валютного контроля, который содержит информацию по контракту, предусматривающему экспорт товаров (услуг, работ, информации, интеллектуальной деятельности) с территории России и их оплату в инвалюте. Паспорт сделки оформляется также по контрактам, предусматривающим оплату резидентом экспортного товара в российских рублях через уполномоченный банк или банк-нерезидент. На каждый заключенный договор оформляется 1 ПС. Для этого экспортер представляет оригинал или заверенную нотариально копию экспортного контракта в банк, где у него открыт транзитный счет в валюте, на который поступает валютная выручка. На основании сведений, содержащихся в контракте, сотрудники банка оформляют 2 экземпляра ПС. Оригинал паспорта сделки с экспортным договором возвращается экспортеру. Каждый ПС регистрируется работниками банка в специальном журнале, а на валютный контракт заводится досье, куда подшивается второй экземпляр паспортов. Документ валютного контроля оформляется в соответствии с правилами, предписанными Федеральным Законом № 173-Ф3, Инструкцией Банка РФ № 117-И.

ПС при импорте

Паспорт сделки - это основа осуществления контроля импортных сделок. Он оформляется в двух экземплярах по каждому контракту в уполномоченном банке, где открыт текущий счет в инвалюте импортера. Одновременно с ПС в обслуживающий банк представляется оригинал или заверенная импортером копия валютного контракта. Банковские сотрудники проверяют соответствие данных контракта с паспортом сделки, наличие в договоре конкретных сроков доставки товаров в РФ, законность сделки. При верном заполнении документов, представители банка подписывают ПС, после чего по импортному контракту могут осуществляться платежи.

Основные реквизиты паспорта сделки

В Законе РФ № 173-Ф3 (п.3) указана обязательная информация, которую должен содержать ПС.

Номер паспорта сделки и дата его оформления.
Данные о резиденте.
Информация по иностранному контрагенту.
Данные о внешнеторговой сделке: дата, номер контракта, сумма и валюта сделки, дата окончания контрактных обязательств.
Данные об уполномоченном банке, который производит расчеты и оформляет валютные документы.
Сведения о переоформлении ПС (закрытии).

Паспорта сделки передаются уполномоченными банками электронным путем органам (агентам) валютного контроля.

ПС не оформляется, если…

ПС при бартерной сделке

Для осуществления бартерных внешнеторговых сделок ЮЛ и ИП (резиденты РФ) обязаны оформлять паспорта сделок в Минторговли РФ. Для этого в региональное Управление Министерства торговли представляется заявление и установленный пакет документов.

Когда сумма ПС более 200 тысяч $, он оформляется только сотрудниками Управления уполномоченного Минторговли РФ по Центральному району при одновременном согласовании с Департаментом регулирования внешнеэкономической деятельности.

Ответственность за несоблюдение валютного законодательства

Под нарушением валютного законодательства понимается общественное виновно-опасное деяние, запрещаемое российским Уголовным кодексом. Преступления в области валютного законодательства характеризуются средней степенью тяжести. Ответственность за их совершение квалифицируется по нормам гражданского, административного, уголовного права.

Гражданская ответственность субъектов валютных операций регулируется ГК (Гражданским Кодексом). Ответственность наступает, когда сделка признается недействительной. В этом случае стороны обязаны вернуть друг другу полученные по сделке натуральные и (или) денежные средства.
Административная ответственность наступает, если инвалюта на сумму до 5 000 000 российских рублей не возвращается в РФ. Здесь ответственность ложится на руководителя ЮЛ, который не предпринял попыток своевременного возврата валюты из-за границы.
Уголовную ответственность несет руководитель фирмы-резидента, который не предпринял попыток возврата инвалюты в РФ в сумме свыше 5 000 000 российских рублей.

В рамках административной ответственности к нарушителю применяются штрафы. При уголовной ответственности руководитель фирмы-резидента наказывается лишением свободы (до 3 лет).

С 1 марта 2018 сделки по договорам в валюте нужно будет оформлять по новым правилам. Центробанк утвердил для этого новую инструкцию.

Источник: Инструкция ЦБ от 16.08.17 № 181-И

Главное

Паспортов сделки больше не будет.

Вместо них банки будут вести учет контрактов, сумма которых больше 3 млн рублей.

Банк все равно имеет право запросить документы по сделке, если у него возникнут подозрения. Даже если сумма контракта меньше 3 млн.

Изменился перечень и формы документов для оформления сделки. Но вам в этом разбираться не придется: банк поможет.

Что за паспорт сделки?

Паспорт сделки - это такой документ, который банк оформляет для импортного или экспортного контракта. Он нужен для валютного контроля. В паспорт сделки вносят данные из документов, которые предоставляет клиент. Когда стороны выполнят свои обязательства, паспорт сделки закрывается. Потом банк передает данные о сделке в ЦБ .

Екатерина Мирошкина

экономист

Паспорт импортной сделки оформляют импортеру, то есть тому, кто ввозит товары из-за границы на территорию России. Или когда заказывают услуги у нерезидента на территории другого государства. С помощью паспорта импортной сделки банк контролировал, насколько обоснована оплата в адрес иностранной компании.

Паспорт экспортной сделки - это документ, который оформляют для экспортера. То есть клиент банка продает товары за границу и получает оттуда деньги. Обязанность банка - проконтролировать сроки оплаты и другие условия договора. Для этого к каждому контракту оформляли паспорт экспортной сделки.

Если с документами не все в порядке, паспорт сделки не оформят и расчеты не проведут. У банка есть такое право по закону.

Кого это касается?

Это касается предпринимателей и фирм, которые занимаются импортом или экспортом. Например, продают товары за границу, оказывают услуги иностранным компаниям или сдают в аренду имущество за рубежом. Расчеты по таким контрактам оформляют по особым правилам. Например, чтобы продать товар на территории России, достаточно заключить обычный договор купли-продажи и получить деньги на счет. Чтобы продать тот же товар за границу, приходилось дополнительно оформлять паспорт экспортной сделки, а выполнение условий контракта контролировал банк.

Нельзя просто так заключить договор с нерезидентом и перевести ему деньги. Придется подключить отдел валютного контроля, предоставить в банк документы и оформить паспорт сделки. Иначе законно рассчитаться не получится: банк не имеет права проводить платеж.

Чтобы собрать документы и оформить паспорт сделки, нужно время. Еще за это нужно заплатить по тарифам банка. Такие правила.

Паспорта сделки будут совсем не нужны?

Да, с 1 марта 2018 года паспортов сделки не будет. Но это не значит, что расчеты по договорам с иностранными компаниями будут проводить автоматически.

Валютный контроль никуда не денется. Но вместо того чтобы оформлять паспорт сделки, банк будет регистрировать договор.

Пишем об изменениях в законодательстве для предпринимателей и физлиц

Рассказываем, как работают инвестиционные инструменты и как нажиться на банке

По каким правилам банки будут регистрировать договоры?

Банки будут регистрировать только те договоры, сумма которых превышает лимит. Для импортных контрактов и кредитных договоров - 3 млн рублей, для экспортных - 6 млн рублей. Если в договоре сумма меньше, его не регистрируют.

Чтобы договор зарегистрировали, в банк нужно предоставить информацию о контракте и реквизиты второй стороны. Для импортных и экспортных контрактов разные списки сведений. Сотрудники отдела валютного контроля объяснят, что нужно в конкретном случае и как все оформить.

Регистрацию договоров будут проводить за один день. Расчеты станут быстрее и проще.

Банк не сможет отказать в регистрации договора. Если есть все данные, контракт поставят на учет в любом случае.

Банк имеет право запросить документы по любому платежу в рамках валютного договора?

Нет, не по любому. Если сумма меньше 200 тысяч рублей в рублевом эквиваленте, по новым правилам документы предоставлять не нужно.

А можно разделить перечисления на несколько платежей до 200 тысяч и ничего не предоставлять в банк?

Так не получится. Важна не сумма платежа, а сумма контракта. Если она больше 200 тысяч, банк может запросить документы по сделке. Если больше 3 млн рублей для импорта или 6 млн для экспорта, контракт поставят на учет.

С иностранной компанией можно заключить договор и платить в рублях. Тогда не нужно ничего предоставлять и регистрировать?

И контрагентом не обязательно должна быть компания за границей. Она может работать и в России, принимать или переводить рубли, а сделка попадет под валютный контроль. Например, если это представительство иностранной компании в России.

Если контракт заключен в 2017 году, а расчеты в 2018, по какой инструкции нужно все оформлять?

В 2018 году для всех сделок будет работать новая инструкция. ЦБ объяснил, что делать в переходный период.

Если паспорт сделки будет оформлен, но не закрыт, в 2018 году его автоматически закроют, а договор поставят на учет.

Если документы на проверке, но паспорт еще не оформили, его и не оформят. Контракт поставят на учет на основании тех же документов. Собирать сведения для оформления паспорта импортной сделки или экспорта не придется.

Если банк успел оформить паспорт сделки, можно попросить и документ выдадут.

Новые правила помогут сэкономить?

Помогут, но не всем. За регистрацию и учет договоров все равно придется платить. Отмена паспорта сделки не означает отмену платы за валютный контроль. Для банка это почти такая же работа, только называется по-другому.

Сэкономить время и деньги смогут те, у кого контракты на небольшие суммы. Им придется собирать меньше документов. Плюс можно сэкономить на комиссии за валютный контроль.

Документы можно будет оформлять быстрее. Сейчас паспорт сделки готовят три дня. В следующем году договор поставят на учет за день.

Вот как еще можно сэкономить на оформлении валютных операций.

Изучите тарифы банка. У всех разные комиссии и условия. Бывают тарифы, где услуги валютного контроля вообще нет. А есть с пониженной платой и лимитом по сумме комиссии. Можно выбрать подходящий в зависимости от оборота и сумм сделок.

Узнайте, как можно передать документы. Носить в банк оригиналы и копии долго. Если чего-то не хватит, придется идти снова. Удобнее загружать сканы в личном кабинете или отправлять в чат с менеджером. Если в банке есть такая услуга, дело пойдет быстрее.

Найдите консультанта по валютным сделкам. Импорт и экспорт сложнее расчетов с резидентами. За любое нарушение штрафуют. В итоге можно потерять больше, чем заработаешь. Узнайте в своем банке, кто сможет помочь и есть ли персональный менеджер для сложных вопросов. Если эксперт вовремя подключится к сделке, не будет ошибок и получится сэкономить.

Оформление паспорта сделки необходимо, если сумма контракта превышает 50000 долларов США и он заключен между резидентом и нерезидентом. Оформление паспорта можно доверить банку, обслуживающему сделку.

Паспорт валютной сделки (ПС) – документ, подтверждающий соответствие валютному законодательству РФ контракта, заключенного между резидентом и нерезидентом. Соглашения должны отвечать определенным условиям.

Таблица 1. Признаки соответствия контрактов условиям валютного законодательства

*Признак*	*Условие соответствия*
Участники	Резидент и нерезидент
Счета для расчетов	Расчеты проходят через счета резидентов, открытые в кредитной организации, осуществляющей валютный контроль или в банке-нерезиденте
Сумма	Сумма равна или превышает пятьдесят тысяч долларов США или эквивалентна ей по курсу ЦБ на дату заключения договора либо на дату внесения в него изменений. В сумму договора не включаются штрафы, пени, налоги, комиссии или другие платежи, предусмотренные договором
Договор относится к одному из следующих видов	Договоры, в т. ч. агентские, комиссии, поручения, предусматривающие ввоз или вывоз товаров (кроме ценных бумаг)
	Договоры на продажу или оказание услуг по продаже ГСМ или иных товаров, предназначенных для эксплуатации или техобслуживания транспорта любого вида и назначения
	Все виды договоров, кроме указанных выше, на продажу информации, результатов интеллектуальной деятельности и прав собственности на них
	Сделки с недвижимостью
	Предоставление или получение кредитов и займов, а также возврат средств по ним

Условия, когда оформление паспорта сделки при валютной операции не требуется:

Товар перевозится через страну транзитом.
Сумма по контракту меньше 50 тыс. долларов США.
Товар предназначен не для коммерческих целей.
Договор не считается торговой операцией, т. к. резидент (физлицо) не является юрлицом или ИП.
Участник соглашения — орган исполнительной власти, имеющий полномочия на проведение таких операций.

В зависимости от особенностей договоров существует несколько видов паспортов валютных сделок.

Таблица 2. Виды паспортов сделок

*Вид*	*Суть сделки*	*Роль банка*
Экспортно-импортные	Торговые операции по импорту или экспорту товаров, предоставлению услуг или выполнению работ	При импортировании товара, предоставлении услуг или выполнении работ банк исполняет роль агента валютного контроля: отслеживает поступление импортного товара, выполнение работ или предоставление услуг за переведенные средства. При экспорте банк контролирует получение средств за вывезенные товары, предоставленные услуги или выполненные работы
По кредитному договору	Договоры по предоставлению или получению займов	Банк осуществляет контроль за поступлением и списанием денежных средств со счета резидента, а также за выполнением условий валютного законодательства
Бартерной сделки	Происходит обмен товара на товар. К таким соглашениям не относятся сделки с использованием денежных и иных платежных средств	Оформляется без участия банка в подразделениях Министерства внешних экономических связей и торговли РФ

Основными документами, регламентирующими процедуру оформления, является Федеральный закон № 173-ФЗ от 10.12.20003г. , Инструкция Банка России N 138-И от 04.06.2012г .

Примечание. Инструкция №138-И с 01.03.2018г. утрачивает силу в связи с введением в действие Инструкции N 181-И от 16.08.2017г., в которой будет установлен новый порядок подачи документов и главным новшеством будет отмена паспортов валютных сделок и переход на систему учета контрактов.

Перечень документов для оформления паспорта сделки

Резидент должен одномоментно предоставить кредитной организации, исполняющей функцию валютного контролера, определенный пакет документов.

Таблица 3. Документы и информация, необходимые для оформления паспорта сделки

*Вид*	*Суть документа*
Договор	Контракт, кредитный договор или выписка из них, содержащая всю необходимую информацию, в том числе об условиях расчетов
Уведомление о наличии счета	В случае если все операции или их часть будут проводиться через счета, открытые в зарубежном банке, предоставляется Уведомление с отметкой налогового органа по месту регистрации резидента
Прочие документы и информация	Документы, подтверждающие сведения, указанные в ПС, в том числе предоставленные резидентом самостоятельно, а также информация о сумме кредитной задолженности
Паспорт сделки	Экземпляр ПС, заполненный резидентом или, с его согласия, кредитной организацией

В определенных ситуациях, например при переводе паспорта сделки из другого банка, кредитная организация может запросить дополнительные документы:

Паспорт сделки, полученный в банке, который ранее выполнял функции валютного контроля.
Ведомость банковского контроля, выданная банком, ранее осуществлявшим функции валютного контроля.

При уступке требований или полном переводе долга между двумя резидентами дополнительно предоставляются следующие документы:

Документ, подтверждающий уступку требований или перевод долга по договору, по которому был изначально оформлен паспорт.
Ведомость банковского контроля, выданная банком первому резиденту.

Отказ банка в обслуживании договора и оформления паспорта сделки

Банк имеет право отказать клиенту в обслуживании в случаях, если:

информация, указанная в паспорте, не соответствует информации, содержащейся в контракте, договоре или иных документах, предоставленных резидентом, или в них отсутствуют основания для оформления паспорта валютной сделки;
паспорт заполнен с нарушением требований законодательства;
резидент не предоставил информацию или документы в соответствии с требованиями инструкции или предоставил недостоверную информацию или документы;
у банка есть основания подозревать, что операции, которые будут проводиться по договору (контракту), имеют целью легализацию доходов, полученных преступным путем, или финансирование терроризма.

В случае отказа банка в обслуживании контракта, клиент имеет право подать пакет документов повторно, устранив недочеты.

Последовательность оформления

По правилу резидент самостоятельно оформляет паспорт валютной сделки, но может доверить эту процедуру сотрудникам отдела валютного контроля обслуживающего банка. Стандартная процедура оформления выглядит следующим образом:

Заполненная форма вместе с пакетом документов подается резидентом в обслуживающий банк. Банк обязан принять на обслуживание контракт либо отказать в принятии в срок, не превышающий три рабочих дня с даты предоставления документов резидентом. Если операции будут проводиться через счета резидента, открытые в банке-нерезиденте, то срок, отпущенный для принятия решения, увеличивается до 10 рабочих дней.
Приняв на обслуживание контракт, банк формирует в электронном виде паспорт сделки и присваивает ему порядковый номер. После того как на документе будет поставлена дата и подпись ответственного лица, паспорт сделки считается оформленным.
Оформленный паспорт направляется банком резиденту в срок не более двух рабочих дней.

В случае, если резидент поручает уполномоченному банку оформление паспорта сделки, он должен написать соответствующее заявление по форме банка.

При несогласии с содержанием паспорта клиент имеет право в течение пятнадцати дней потребовать его переоформления.

Закрытие паспорта сделки

Закрытие паспорта валютной сделки происходит по заявлению резидента в следующих случаях:

Выполнение условий контракта.
Перевод паспорта и контракта в другую кредитную организацию, а также при закрытии счетов.
При уступке резидентом прав по договору иному лицу либо при переводе долга на другое лицо.
Прекращение обязательств по контракту по иным причинам.
Прекращение условий, требующих оформления ПС, ошибочное его оформление.

Таблица 4. Тарифы на услуги валютного контроля в банках

Санкции за нарушение норм валютного законодательства

Вопросы соблюдения валютного законодательства регламентируются статьей 15.25 КоАП РФ .

Нарушение порядка представления отчетности по валютным операциям влечет наложение штрафа на гражданина в размере 2–3 тыс. руб., на должностное лицо - в размере 4–5 тыс. рублей, на юридическое лицо - в размере 40–50 тыс. руб.

Таблица 5. Размеры штрафов за нарушение сроков представления форм отчетности

В завершение экспертное мнение о возможной отмене Министерством финансов репатриации валютной выручки.